杭州市内部审计工作规定
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杭州市内部审计工作规定
浙江省杭州市人民政府
杭州市人民政府令
第１３４号
《杭州市内部审计工作规定》已经市人民政府常务会议审议通过，现予发布，自发布之日起施行。
１９９８年１１月３０日
杭州市内部审计工作规定
第一章 总则
第一条 为加强内部审计工作，充分发挥内部审计的监督作用，维护单位合法权益，根据《中华人民共和国审计法》等国家有关法律法规，结合本市实际，制定本规定。
第二条 本规定适用于杭州市行政区域范围内（包括市辖县、市）的内部审计工作。
第三条 本规定所称内部审计，是指部门、单位实施内部监督，依法独立检查会计帐目及其相关资产，监督财政收支和财务收支真实、合法、效益的活动。
第四条 各级人民政府各部门、地方金融机构和企业事业单位、国有资产占控股或主导地位的合资企业、股份制企业以及法律、法规、规章规定的其他单位，依法实行内部审计制度。
第五条 杭州市审计局负责指导和监督全市的内部审计工作，各区、县（市）审计机关负责指导和监督本辖区内的内部审计工作。
第二章 内部审计机构和人员
第六条 下列部门和单位应当设立内部审计机构：
（一）财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的政府部门和国家事业单位；
（二）地方金融机构；
（三）国有大中型企业（国有资产授权经营公司）；
（四）国有资产占控股或主导地位的大中型企业；
（五）市、县（市）重点建设项目的建设单位；
（六）经济较发达的乡（镇）人民政府、街道办事处。
其他部门和单位应根据需要配备专职或兼职的内部审计人员，负责内部审计工作。
第七条 内部审计机构在本部门、本单位主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本部门、本单位的规章制度，独立行使内部审计监督权，对本部门、本单位领导负责并报告工作。
第八条 内部审计机构应当向直接管辖的审计机关和上级内部审计机构报送年度工作计划、年度工作总结、审计工作统计报表、内部审计制度以及其他有关资料。
内部审计机构应当接受审计机关的业务指导和监督。
第九条 内部审计机构应当配备与本部门、本单位审计任务相适应的内部审计人员，并保持相对稳定。
第十条 内部审计人员应具有良好的政治素质，并具备必要的专业知识。
第十一条 内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。
第十二条 内部审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、忠于职守。
内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得拒绝、阻碍和打击报复。
第十三条 部门内部审计机构负责人的任免，事先应当征求同级审计机关的意见；任免企事业单位内部审计机构负责人，应当事先征求上级主管部门的意见。
第三章 内部审计机构职权
第十四条 内部审计机构对本部门、本单位及所属单位的下列事项进行审计：
（一）财务计划或单位预算的执行和决算；
（二）资产、负债、损益以及与财务收支有关的经济活动；
（三）建设项目的预（概）算和决算；
（四）经济效益；
（五）内部控制制度；
（六）经济合同（协议）的签订与履行；
（七）国有资产的运行状况及其质量；
（八）内部组织结构变化、产权变更引起的合并、分立和企业拍卖、抵押、租赁、破产等有关的经济活动；
（九）本部门、本单位重要经济岗位、下属单位主要负责人任期经济责任；
（十）国家财经法规和部门、单位规章制度的执行情况；
（十一）直接管辖的审计机关、上级内部审计机构委托和本部门、本单位领导交办的审计事项；
（十二）其他审计事项。
第十五条 内部审计机构对本部门、本单位与境内外经济组织兴办合资、合作经营企业及合作项目等的合同、协议制订、执行情况，投入资金、财产的经营状况和效益情况，依照有关规定进行内部审计监督。
第十六条 部门内部审计机构可以对行业经济管理中的重要问题开展行业或专项审计调查。
第十七条 乡镇企业主管部门、乡（镇）人民政府和街道办事处的内部审计机构，对所属单位及村（居民区）级集体经济组织的财务收支及其有关的经济活动实行审计监督。
第十八条 内部审计机构应当积极开展审计电算化工作。
第十九条 内部审计机构及其审计人员的主要职权：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和合同、协议等有关的文件、资料。
（二）检查、审核被审计单位的凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。
（三）对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人调查取证，并索取有关文件、资料等证明材料。
（四）参加生产、经营、财务、经济管理以及与审计任务相关的会议。
（五）参与研究、制定本部门、本单位有关经济管理方面的规章制度。
（六）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经本部门、本单位负责人同意，作出临时制止决定。
（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经本部门、本单位负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
（八）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
（九）对严重违反国家财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人，及时提出处理的建议，并按照有关规定向上级内部审计机构和直接管辖的审计机关反映。
第二十条 内部审计机构可以根据实际情况，推行以下审计制度：
（一）根据所在部门、单位的规定，对有关经济活动实行审签制度。
（二）按照“先审计后兑现”、“先审计后离任”的原则，推行任期经济责任审计制度。
（三）按照“先审计后结算”的原则，对基建、技改工程的预、决算推行必审制度。
（四）对重要经济活动或重点部门实行定期审计制度。
第四章 内部审计工作程序
第二十一条 内部审计工作的主要程序：
（一）根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，确定审计工作重点，编制年度审计计划，报本部门、本单位负责人批准后实施；
（二）实施审计３日前，向被审计单位送达审计通知书；
（三）收集审计证据，保证证据材料的客观性、合法性、相关性、充分性；
（四）根据审计结果提出审计报告，并征求被审计单位的意见。被审计单位应当在收到审计报告之日起１０日内书面反馈意见，否则视为同意；
（五）将审计报告连同被审计单位意见，报本部门、本单位负责人审定；
（六）起草审计意见书，对审计事项作出评价，其中被审计单位违反国家财经法规和本部门、本单位规章制度应当给予处理、处罚的，还应提出审计决定；
（七）审计意见书和审计决定，经本部门、本单位负责人批准后送达被审计单位；
（八）对被审计单位采纳审计意见和执行审计决定的情况进行检查。
第二十二条 被审计单位对审计意见书和审计决定有异议的，可以向内部审计机构所在单位负责人提出申诉。
第二十三条 审计项目有下列情况之一的，其审计报告、审计意见书和审计决定应当抄送直接管辖的审计机关和上级内部审计机构：
（一）损失浪费金额在三十万元以上的；
（二）提高经济效益金额在三十万元以上的；
（三）违反财经法规金额在三十万元以上的；
（四）贪污受贿金额在一万元以上的。
第二十四条 内部审计机构对已办理完毕的审计事项，应当及时建立审计档案，并按有关规定进行管理。
第二十五条 内部审计机构应当建立审计台帐，并建立审计工作责任制。
第二十六条 内部审计机构对审计事项进行审计（调查）时，审计人员不得少于２人。
第五章 附则
第二十七条 对违反本规定的单位和个人，由其主管部门或单位按照有关规定处理。
第二十八条 非国有经济组织开展内部审计工作，可参照本规定执行。
第二十九条 本规定由杭州市人民政府法制局负责解释，具体应用中的业务问题由杭州市审计局负责解释。
第三十条 本规定自发布之日起施行。
南京市古树名木保护和管理办法
江苏省南京市人民政府
政府令第278号
南京市古树名木保护和管理办法
《南京市古树名木保护和管理办法》已经市政府同意，现予发布，自2011年11月1日起施行。
市长：季建业
二○一一年十月二十日
南京市古树名木保护和管理办法
第一条 为了加强古树名木保护和管理，维护历史文化名城风貌，促进生态环境和经济社会协调发展，根据国务院《城市绿化条例》、《南京市城市绿化管理条例》等法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本市行政区域内古树名木的保护和管理，适用本办法。
第三条 本办法所称古树是指树龄一百年以上的树木，名木是指稀有、珍贵树木，以及具有历史文化价值、纪念意义及重要科研价值的树木。
第四条 市园林绿化行政主管部门负责本市行政区域内古树名木的保护和管理工作，县(区)园林绿化行政主管部门负责辖区内古树名木的保护和管理工作。
规划、住房和城乡建设、水利、交通运输、环保、文物等部门按照各自职责，协助做好古树名木的保护和管理工作。
第五条 市人民政府制定古树名木的保护规划，安排经费用于古树名木保护和管理工作。
第六条 鼓励单位和个人捐资保护、认养古树名木。
对保护古树名木成绩显著的单位或者个人，市、县(区)人民政府及园林绿化行政主管部门给予表彰和奖励。
第七条 古树名木分为一级和二级。树龄三百年以上，或者特别珍贵稀有，具有重要历史价值和纪念意义，重要科研价值的名木，为一级古树名木；其余为二级古树名木。
第八条 古树名木由市园林绿化行政主管部门组织鉴定，市人民政府确认，并报省建设行政主管部门备案。
第九条 下列古树名木，由园林绿化行政主管部门按照规定确定养护责任人：
(一)在城市园林绿化专业养护管理部门管理的绿地内的，该单位为养护责任人；
(二)在自然保护区、风景名胜区、公园内的，该园区的管理单位为养护责任人；
(三)在机关、学校、部队、团体、企事业单位以及文博单位、寺庙单位用地范围内的，所在单位为养护责任人；
(四)在公路、铁路、河道、水库用地范围内的，公路、铁路、河道、水库管理单位为养护责任人；
(五)在居民居住区内，实行物业管理的，物业服务企业为养护责任人；未实行物业管理的，街道办事处(镇人民政府)为养护责任人；
(六)在农村集体土地上的，土地承包经营权人、宅基地使用权人为养护责任人；尚未确定土地使用权的，村(居)民委员会为养护责任人；
(七)在个人庭院内的，所有权人为养护责任人；
(八)其他古树名木，由园林绿化行政主管部门指定养护责任人。
有关单位或者个人对确定的古树名木养护责任人有异议的，可以向园林绿化行政主管部门申请复核。
第十条 园林绿化行政主管部门应当与养护责任人签订养护责任书，明确养护责任和义务。变更古树名木养护责任人的，应当重新签订养护责任书。
第十一条 园林绿化行政主管部门应当制定古树名木养护技术规范，定期开展免费业务培训和技术指导。
养护责任人应当按照养护技术规范要求，对古树名木进行日常养护管理，并承担日常养护费用。委托养护的，养护费用由委托人承担。
承担养护费用确有困难的，可以向园林绿化行政主管部门申请养护补助经费。
第十二条 园林绿化行政主管部门应当对古树名木进行普查登记，拍照编号，立档建库，定期公布。
园林绿化行政主管部门应当设立古树名木保护标志。保护标志应当标明树木编号、名称、保护级别、养护责任人、监督和服务电话等内容。
第十三条 园林绿化行政主管部门应当组织开展古树名木的科学研究，推广应用研究成果，加强宣传教育，普及保护知识，提高保护和管理水平。
第十四条 园林绿化行政主管部门应当会同规划行政主管部门，划定古树名木保护范围。保护范围不小于树冠垂直投影外五米。
第十五条 发现古树名木受害或者长势衰弱的，养护责任人应当立即报告园林绿化行政主管部门。园林绿化行政主管部门应当及时组织抢救、复壮。
发现古树名木死亡的，养护责任人应当立即报告园林绿化行政主管部门。园林绿化行政主管部门应当及时核实原因，明确责任，予以注销。未经核实注销的，不得擅自处理古树名木。
第十六条 园林绿化行政主管部门应当对古树名木生长和养护情况定期监督检查。
一级古树名木至少每三个月巡查一次，二级古树名木至少每六个月巡查一次。
第十七条 禁止下列损害古树名木的行为：
(一)砍伐；
(二)擅自移植、大修剪；
(三)在树体上刻画钉钉、张贴悬挂、缠绕绳索、攀树折枝、剥损树皮、采摘果实或者种籽危害生长；
(四)在保护范围内堆放物料、挖坑取土、兴建设施、埋设管线、动用明火、排放烟气以及倾倒有毒有害物品；
(五)借用树体为支撑物或者固定物进行施工；
(六)其他损害古树名木生长的行为。
第十八条 生产、生活产生的废水、废气、废渣等危害古树名木生长的，养护责任人应当制止，并及时报告园林绿化行政主管部门。
第十九条 建设项目选址定点涉及古树名木的，建设单位应当制定避让或者保护方案，报园林绿化行政主管部门审查，并按照批准的避让或者保护方案施工。未经审查或者未通过审查的，建设单位不得开工建设。
园林绿化行政主管部门审查避让或者保护方案时，应当组织专家论证。
第二十条 规划行政主管部门办理规划许可手续时，涉及古树名木的，应当征求园林绿化行政主管部门的意见。
第二十一条 有下列情形之一的，可以移植古树名木：
(一)原生长环境不适宜古树名木继续生长，可能导致古树名木死亡的；
(二)因重点工程项目建设无法避让的；
(三)因科学研究等特殊需要的；
(四)生长状况可能对公众生命、财产安全造成危害，采取防护措施仍无法消除的。
第二十二条 移植古树名木，应当符合下列条件，并向园林绿化行政主管部门提出移植申请：
(一)移植方案；
(二)移入地有关单位或者个人出具的养护责任承诺书；
(三)由具有相应专业资质的养护单位实施移植；
(四)迁移古树名木的费用、古树名木的赔偿费用以及五年以内的恢复、养护费用已经由申请移植人落实。
第二十三条 园林绿化行政主管部门应当在受理移植申请后，组织有关专家对移植方案的可行性进行论证，向社会公示并征求公众意见。
园林绿化行政主管部门审核同意移植的，报市人民政府批准；不同意移植的，应当书面告知申请人并说明理由。
第二十四条 任何单位和个人都有保护古树名木及其附属设施的义务，对损伤、破坏古树名木及其附属设施的行为，有权劝阻和举报。
园林绿化行政主管部门应当建立举报制度，公布举报方式，受理投诉和举报。
第二十五条 违反本办法规定，由园林绿化行政主管部门或者其委托的单位给予处罚：
(一)古树名木养护责任人未按照养护技术规范要求进行日常养护管理，致使古树名木损伤的，责令改正，并在园林绿化行政主管部门的指导下采取相应的救治措施；拒不采取救治措施的，处以一千元以上五千元以下的罚款；
(二)建设单位未制定避让或者保护方案的，或者方案未经审查同意擅自施工的，或者未按照批准的方案施工的，责令限期改正，并可处以一万元以上三万元以下的罚款；
(三)未经核实注销擅自处理死亡古树名木的，处以二千元以上五千元以下的罚款；
(四)砍伐、擅自移植以及其他损害古树名木或者致使古树名木死亡的，按照《南京市城市绿化管理条例》的规定处罚。
第二十六条 园林绿化行政主管部门及其工作人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十七条 树龄八十年以上一百年以下的树木，可以作为古树后续资源参照本办法进行管理和保护，具体办法由市园林绿化行政主管部门制定，报市人民政府批准。
第二十八条 本办法所称的“以上”包含本数，所称的“以下”不包含本数。
第二十九条 本办法自2011年11月1日起施行。
杭州市预防和制止家庭暴力条例
浙江省杭州市人大常委会
杭州市预防和制止家庭暴力条例
杭州市第十一届人民代表大会常务委员会公告第31号
2009年12月18日杭州市第十一届人民代表大会常务委员会第十九次会议审议通过的《杭州市预防和制止家庭暴力条例》，已经2010年3月30日浙江省第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议批准，现予公布，自2010年9月1日起施行。
2010年5月4日
浙江省人民代表大会常务委员会
关于批准《杭州市预防
和制止家庭暴力条例》的决定
(2010年3月30日浙江省第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议通过)
根据《中华人民共和国立法法》第六十三条第二款规定，浙江省第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议对杭州市第十一届人民代表大会常务委员会第十九次会议通过的《杭州市预防和制止家庭暴力条例》进行了审议，现决定予以批准，由杭州市人民代表大会常务委员会公布施行。
(2009年12月18日杭州市第十一届人民代表大会常务委员会第十九次会议通过2010年3月30日浙江省第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议批准)
第一条为了预防和制止家庭暴力，保护家庭成员的合法权益，维护家庭和睦，促进社会和谐稳定，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条本条例所称家庭暴力，是指行为人以殴打、捆绑、残害、强行限制人身自由或者其他手段，给其家庭成员的身体、精神等方面造成一定伤害后果的行为。本条例所称家庭成员，是指配偶、父母、子女以及其他共同生活的家庭组成人员。
第三条本市行政区域内预防和制止家庭暴力工作，适用本条例。
第四条禁止家庭暴力。预防和制止家庭暴力，应当遵循预防为主、综合治理的原则，实行教育和处罚相结合。
第五条家庭成员间应当互相尊重，敬老爱幼，互相帮助，维护平等、和睦、文明的家庭关系。
第六条预防和制止家庭暴力，保护公民的人身权利，建立平等、和睦、文明的家庭关系，是全社会的共同责任。任何组织和个人都有权对正在发生的家庭暴力予以劝阻、制止或者向公安机关报案。
第七条各级人民政府应当加强对预防和制止家庭暴力工作的领导，将预防和制止家庭暴力工作纳入社会发展规划和法制宣传教育工作规划，开展预防和制止家庭暴力的法制宣传教育，加强公民道德建设，促进家庭和谐，并将预防和制止家庭暴力工作作为精神文明建设和社会治安综合治理工作的内容。
第八条市和区、县(市)人民政府设立预防和制止家庭暴力委员会，负责组织、协调、督促、指导本地区有关部门和组织开展预防和制止家庭暴力工作。
预防和制止家庭暴力委员会的办事机构设在同级妇女联合会，负责日常工作。
公安、司法行政、民政、卫生、教育等部门应当充分发挥职能作用，做好预防和制止家庭暴力工作。
第九条国家机关、社会团体、企业事业单位应当将预防和制止家庭暴力工作纳入其法制宣传教育、精神文明建设和社会治安综合治理工作范围，按照各自职责，相互配合，共同做好预防和制止家庭暴力工作。
第十条居民委员会(社区)、村民委员会等基层群众性自治组织应当在其职责范围内做好预防和制止家庭暴力工作，开展文明家庭创建活动，宣传家庭暴力防范和自我保护的知识。
第十一条乡镇人民政府、街道办事处、居民委员会(社区)、村民委员会以及企业事业单位的人民调解组织，应当依法履行调解职能，及时调解家庭纠纷，预防和制止家庭暴力的发生。
第十二条新闻媒体应当发挥新闻舆论的宣传、教育、引导和监督作用，倡导建立平等、和睦、文明的家庭关系，营造预防和制止家庭暴力的社会氛围。
第十三条家庭暴力受害人可以直接或者委托他人向以下组织投诉或求助：居民委员会(社区)、村民委员会、家庭暴力行为人所在单位、乡镇(街道)综治机构、司法所；各级妇女联合会、工会、共产主义青年团、老龄工作委员会、残疾人联合会等。家庭暴力受害人也可以直接向公安机关报案。
第十四条首先接到家庭暴力受害人报案或者投诉、求助的组织，应当及时受理，不得拒绝、推诿。受理家庭暴力投诉或者求助的组织，应当及时予以劝阻、调解和疏导，并做好有关情况的记录，在征求受害人意见后制作和保存见证材料。对正在实施的家庭暴力，应当及时劝阻和制止，并对家庭暴力行为人给予批评教育；事态严重的，应当及时向公安机关报案。
第十五条公安机关应当将家庭暴力报警纳入“110”出警工作范围。公安机关接到正在遭受家庭暴力受害人的报警求助，应当及时出警予以制止，并做好报警、接警、出警有关情况的记录。公安机关受理家庭暴力案件后，应当及时开展调查，做好取证工作，依法组织对家庭暴力案件受害人的伤情进行鉴定，为正确处理案件提供依据。对家庭暴力案件，公安机关应当根据不同情况，依法及时作出如下处理：(一)对双方当事人及时依法进行调解；(二)情节轻微的，对家庭暴力行为人予以批评、训诫，告知其应当承担的法律责任；(三)违反治安管理规定，受害人提出请求的，依据《中华人民共和国治安管理处罚法》予以行政处罚；(四)涉嫌犯罪的，应当立案侦查；(五)属于刑事自诉案件的，应当告知受害人或其法定代理人、近亲属有权向有管辖权的人民法院起诉。
第十六条人民法院审理涉及家庭暴力的离婚案件，对受害人依法请求损害赔偿的，应当依法予以支持。对符合司法救助条件的家庭暴力受害人，人民法院应当依法提供司法救助。
第十七条人民检察院应当依法对公安机关、人民法院办理的家庭暴力案件进行监督。
第十八条司法行政部门应当督促法律援助机构、法律服务机构及从业人员，为符合法律援助条件的家庭暴力受害人提供法律援助。鼓励和支持法律服务机构对经济困难又达不到法律援助条件的家庭暴力受害人，按照有关规定酌情减收或者免收法律服务费用。对符合法律援助条件的家庭暴力受害人申请司法鉴定的，司法鉴定机构应当按照有关规定减收或者免收司法鉴定费用。
第十九条妇女联合会、工会、共产主义青年团、老龄工作委员会、残疾人联合会等群众团体和机构应当为遭受家庭暴力的妇女、未成年人、老年人、残疾人等提供支持和帮助。
第二十条学校、幼儿园、托儿所发现未成年人遭受家庭暴力的，应当为其提供帮助和保护，必要时应当告知家庭暴力行为人所在单位或者向公安机关报案。
第二十一条医疗机构接受家庭暴力受害人就诊时，应当做好诊断、治疗记录。公安、司法等机关调查取证时，医疗机构应当据实出具诊断、治疗证明，并协助调查。
第二十二条民政部门救助管理机构应当开展家庭暴力救助工作，及时受理家庭暴力受害人的求助，为受害人提供庇护和其他必要的临时性救助。有条件的地方应当建立民政、司法行政、卫生、妇女联合会、工会、共产主义青年团、老龄工作委员会、残疾人联合会等有关方面的协作机制，在家庭暴力受害人接受临时紧急救助期间为其提供法律咨询、医疗救治、心理疏导等服务。鼓励和支持公民、法人和其他组织为家庭暴力受害人提供救助服务。
第二十三条监护人对被监护人实施家庭暴力，侵犯被监护人合法权益，经教育不予改正的，其他有监护资格的人或者单位可以向人民法院起诉要求变更监护关系，并要求监护人承担相应的法律责任。
第二十四条家庭暴力受害人及其委托代理人在收集家庭暴力情况证明时,有关组织应当给予支持和帮助。
第二十五条有关组织及其工作人员在处理家庭暴力案件及其相关事务时，对涉及的个人隐私，应当依法予以保密和保护。
第二十六条各级人民政府及其有关部门应当支持和保护任何组织和个人行使制止家庭暴力的权利。
第二十七条市和区、县(市)人民政府对预防和制止家庭暴力工作应当予以经费保障。鼓励和支持公民、法人或其他组织为预防和制止家庭暴力工作提供捐赠。
第二十八条有关组织及其工作人员违反本条例规定，有下列情形之一的，市和区、县(市)预防和制止家庭暴力委员会可以视其情节，建议有关部门或者上级组织对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予批评教育、责令改正或者依照有关规定给予相应处分：(一)对家庭暴力受害人的投诉、求助、报案，不及时受理或者不依法处理的；(二)对正在发生的家庭暴力，不及时劝阻、制止或者报案的。
第二十九条有关国家机关及其工作人员违反本条例规定，不履行预防和制止家庭暴力工作职责的，由其上级主管机关或者所在单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十条本条例自2010年9月1日起施行。
