沧州市人民政府关于印发《沧州市中小企业贷款担保资金使用和管理暂行办法》的通知

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江西省人大常委会


江西省实施《中华人民共和国矿山安全法》办法


(1994年10月24日江西省第八届人民代表大会常务委员会第十一次会议通过，1997年4月18日江西省第八届人民代表大会常务委员会第二十七次会议修正)

　　第一章总　则

　　第一条为了保障矿山生产安全，防止矿山事故，保护矿山职工人身安全，促进采矿业的发展，根据《中华人民共和国矿山安全法》(以下简称《矿山安全法》)和其他有关法律、法规，结合本省实际，制定本办法。

　　第二条凡在本省行政区域内从事矿山设计、建设、生产、安全管理和监督工作的，都必须遵守《矿山安全法》和本办法。

　　第三条矿山安全工作必须贯彻安全第一、预防为主的方针，实行企业负责、行业管理、国家监察和群众监督的安全生产管理体制。

　　第四条县级以上各级人民政府(包括行政公署，下同)必须加强对矿山安全工作的领导，负责组织实施矿山安全法律、法规，研究处理安全生产中的重大问题，督促劳动行政主管部门、卫生行政主管部门、矿山企业的行业管理部门(以下分别简称劳动部门、卫生部门、矿山行业管理部门)和矿山企业在保障安全的前提下发展生产。

　　第二章矿山建设和开采的安全保障

　　第五条矿山建设工程必须有保障安全、防止事故和尘毒危害等安全设施。安全设施必须和主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。

　　矿山建设项目的可行性研究报告，应当有论证矿山开采安全条件的内容。矿山建设工程的初步设计文件应当编制安全卫生专篇。

　　矿山建设工程安全设施的设计文件、竣工验收资料在报送矿山行业管理部门的同时必须报同级人民政府劳动部门。

　　矿山建设工程安全设施的设计审查和竣工验收，由矿山行业管理部门组织，并必须有同级人民政府劳动部门、卫生部门和工会参加。不符合矿山安全规程和行业技术规范的，不得批准设计、不得验收、不得投产。

　　矿山建设工程安全设施必须按照批准的设计文件施工。修改或者变更设计文件涉及生产安全的，必须经原批准机关以及同级人民政府劳动部门、卫生部门和工会同意。

　　第六条从事矿山建设工程设计或者施工的单位，必须取得有关部门核发的资质等级证书。施工单位还应当取得设区的市以上的人民政府劳动部门核发的施工安全资格证书。

　　建设单位不得委托无设计或者施工资格的单位承担矿山建设工程的设计和施工。

　　第七条矿山企业在签订矿山工程承包合同时，必须把双方应当承担的安全责任和应当采取的安全措施以及应当达到的安全指标等内容列入合同。不得把发包方应当承担的安全责任推卸给承包方。

　　第八条凡在本省境内开办乡镇矿山企业(包括乡镇集体矿山企业、国有企业办的集体矿山企业、私营矿山企业、个体采矿者，下同)，必须在取得《采矿许可证》后，向当地县级人民政府劳动部门申领《矿山安全生产条件合格证》。严禁无证开采。

　　乡镇矿山企业不得擅自进入他人已取得采矿权的矿山企业矿区范围内采矿；矿山开采不得破坏毗邻矿山企业的生产系统和安全设施，不得把废气、废渣和矿井水排至毗邻矿山企业的矿区范围。

　　第九条矿山使用的有特殊安全要求的设备、器材、防护用品和安全检测仪器，必须符合国家安全标准或者行业安全标准。不符合标准的，不得使用。

　　劳动部门、矿山行业管理部门按各自职责定期对矿山企业的作业环境及其使用的有特殊安全要求的设备、器材、防护用品以及安全检测仪器进行检测、检验，对不符合安全要求的，必须督促企业及时处理。

　　第十条矿山企业必须加强职业病防治工作，对作业场所中的粉尘等有毒有害物质进行定期检测，对不符合国家标准或者行业标准的，应当采取措施限期达到标准。

　　第三章矿山企业的安全管理

　　第十一条矿山企业对本企业的安全生产负责，实行安全生产责任制：

　　(一)矿长对企业安全生产工作全面负责；

　　(二)分管安全工作的副矿长对企业安全工作具体负责，其他副矿长对其分管业务的安全生产工作负责；

　　(三)总工程师或者技术负责人对安全生产技术工作负责；

　　(四)职能部门负责人对本部门职能范围内的安全生产、业务保安工作负责；

　　(五)安全员对安全生产检查工作负责。

　　第十二条矿山企业应当设置安全机构或者配备专职安全人员。专职安全人员必须经过培训，具备必要的安全专业知识和矿山实际工作经验，能从事现场安全检查工作。

　　第十三条矿长对本企业安全生产工作履行下列职责：

　　(一)贯彻执行矿山安全法律、法规和安全标准；

　　(二)主持制定安全工作计划、安全教育计划和安全规章制度、矿山事故防范措施并组织落实；

　　(三)定期组织安全检查，及时消除事故隐患；

　　(四)按规定提取和使用安全技术措施专项经费；

　　(五)定期向职工代表大会或者职工大会报告安全生产工作；

　　(六)发生事故时，组织指挥抢险救护工作。

　　第十四条矿山作业人员在安全生产方面有下列权利和义务：

　　(一)学习和遵守矿山安全法律、法规，执行安全生产规程和企业安全规章制度；

　　(二)制止违章作业，拒绝违章指挥；

　　(三)对企业或者上级单位危害生产安全的决定和行为提出批评、检举和控告；

　　(四)按规定领取和使用劳动保护用品，可以拒绝使用不符合安全标准的劳动保护用品和不符合安全生产要求的设备、器材；

　　(五)参与提高安全生产水平的技术革新活动，提出改善劳动安全卫生条件的合理化建议；

　　(六)维护矿山安全生产设备、设施；

　　(七)及时报告事故隐患情况，积极参加抢险救护。

　　第十五条各级工会组织依法维护职工生产安全的合法权益，组织职工对矿山安全生产和劳动保护工作进行监督：

　　(一)督促矿山企业贯彻执行有关安全的法律、法规；

　　(二)代表职工参加矿山企业召开的有关安全生产的会议，并有权提出意见、建议；

　　(三)发现违章指挥、强令职工冒险作业或者发现明显重大事故隐患和职业危害，有权要求企业行政方面及时解决；

　　(四)发现危及职工生命安全的紧急情况时，有权向企业行政方面或者现场指挥人员建议停产，如建议无效，有权组织和支持职工停止操作，撤离危险现场。

　　第十六条矿山企业必须对作业人员进行安全教育、培训，使其掌握职责范围内的安全操作技术和安全生产规程，了解防治事故灾害的基本知识和自救、互救常识。

　　井下作业人员的安全教育、培训时间不得少于72小时，地面作业人员和露天矿作业人员的安全教育、培训时间不得少于40小时。未经安全教育、培训的，不得上岗作业。

　　矿山企业安全生产的特种作业人员必须接受专门技术培训，经考核合格取得操作资格证书后方可上岗作业。矿山特种作业人员的考核发证工作按《中华人民共和国国家标准特种作业人员安全技术考核管理规则》的规定办理。

　　第十七条矿长和主管安全、生产、技术工作的副矿长必须经过考核，具备安全专业知识，具有领导安全生产和处理矿山事故的能力，持有劳动部门颁发的《矿长安全技术业务资格证书》。

　　第十八条矿山企业应当建立由专职或者兼职人员组成的救护和医疗急救组织，配备必要的装备、器材和药物。

　　第十九条矿山企业必须从矿产品销售额中按照国家规定提取安全技术措施专项费用。安全技术措施专项费用必须全部用于改善安全生产条件，任何单位和个人不得抽调和挪用。

　　第四章矿山安全的监督和管理

　　第二十条县级以上人民政府劳动部门，对本辖区内的矿山安全工作实施统一监督，除履行《矿山安全法》第三十三条规定的职责外，还应当履行下列职责：

　　(一)参加有关矿山安全生产的新技术、新工艺、新设备和科研成果的技术鉴定；

　　(二)负责矿长和有关特种作业人员的安全技术业务资格的审查认定；

　　(三)负责组织实施矿山安全生产条件认证制度。

　　第二十一条劳动部门矿山安全监督工作按下列规定分级管理：

　　(一)省人民政府劳动部门负责对全省矿山安全工作以及省级矿山行业管理部门实施《矿山安全法》和本办法进行统一监督；

　　(二)设区的市人民政府或者行政公署的劳动部门负责对本辖区内的国有、外商投资矿山企业以及同级矿山行业管理部门实施《矿山安全法》和本办法进行统一监督；

　　(三)县级人民政府劳动部门负责对本辖区内的乡镇矿山以及同级矿山行业管理部门实施《矿山安全法》和本办法进行统一监督。

　　第二十二条县级以上人民政府劳动部门根据需要设置矿山安全监督机构，配备矿山安全监督员。

　　乡镇矿山企业较多的地方，乡(镇)人民政府应当配备矿山安全监督员。

　　县级以上人民政府劳动部门的矿山安全监督员，由省人民政府劳动部门考核、任命，发给《国家矿山安全监督员证》和监督标志。乡(镇)人民政府配备的矿山安全监督员由设区的市人民政府或者行政公署的劳动部门考核、发证。

　　县级以上人民政府劳动部门安全监督工作经费列入同级财政预算。乡(镇)人民政府安全监督工作经费，在乡镇矿山上缴的管理费中列支。矿山安全监督业务经费，专款专用，任何单位和个人不得抽调和挪用。

　　第二十三条矿山安全监督员凭其证件，进入所负责区域矿山作业现场进行劳动条件和安全状况检查，参加矿山企业和矿山行业管理部门召开的有关会议，调阅有关资料，向有关单位或者人员调查了解情况。

　　矿山安全监督员发现矿山企业存在事故隐患时，应当责成企业整改，必要时劳动部门可以对企业发出《安全监督指令书》；发现有危及职工安全的情况，有权要求限期改正；情况紧急时，有权责成现场负责人立即处理，从危险区段撤出作业人员。

　　第二十四条县级以上人民政府矿山行业管理部门根据各自职责管理矿山安全工作，除履行《矿山安全法》第三十四条规定的职责外，还应当履行下列职责：

　　(一)制定行业安全管理目标、规划、计划；

　　(二)指导和督促矿山企业落实防范措施、消除事故隐患、治理职业危害；

　　(三)检查、督促矿山企业按规定提取和使用安全技术措施专项费用；

　　(四)组织、指导矿山救护工作；

　　(五)组织矿山安全科学技术研究及其成果的鉴定和推广应用。

　　县级以上矿山行业管理部门根据需要设置矿山安全管理机构或者配备矿山安全管理人员。

　　第二十五条乡(镇)人民政府必须加强对乡镇矿山企业安全工作的监督和管理，履行下列职责：

　　(一)检查、督促乡镇矿山企业贯彻执行矿山安全法律、法规；

　　(二)制止无证开采、越界开采和其他危害矿山安全的违法行为；

　　(三)督促乡镇矿山企业对职工进行安全教育和培训；

　　(四)组织乡镇矿山企业制定和落实矿山事故隐患防范措施；

　　(五)检查、督促乡镇矿山企业安全技术措施专项费用的提取和使用；

　　(六)督促乡镇矿山企业定期检查、维修有特殊安全要求的设备、器材、防护用品以及安全检测仪器；

　　(七)组织乡镇矿山企业的安全抢险救护，参加矿山事故的调查处理。

　　第五章矿山事故处理

　　第二十六条发生矿山事故，矿山企业必须立即组织抢救，矿长或者有关负责人必须立即到现场，采取有力措施，防止事故扩大，减少人员伤亡和财产损失，并及时按规定向有关部门报告。

　　死亡事故发生后，矿山企业必须立即报告矿山行业管理部门和当地人民政府、劳动部门、公安部门、人民检察院、工会(急性中毒事故还应当报告当地卫生部门)，同时填报事故快报。矿山行业管理部门和劳动部门接到报告后，应当立即按照国家有关规定分系统逐级上报。

　　第二十七条发生轻伤和一次重伤1至2人的矿山事故，由矿山企业组织生产、技术、安全等有关人员以及工会成员参加的事故调查组进行调查。重伤事故的调查情况和处理结果应当报矿山行业管理部门和县级人民政府劳动部门备案。

　　发生死亡事故、重大死亡事故或者发生特别重大伤亡事故，分别按国家《企业职工伤亡事故报告和处理规定》和《特别重大事故调查程序暂行规定》组织事故调查。

　　第二十八条事故调查组有权向发生事故的矿山企业、有关部门或者人员了解事故的有关情况和索取有关资料，任何单位和个人不得拒绝。

　　第二十九条事故调查组在查明事故情况以后，如果对事故的分析和事故责任者的处理不能取得一致意见，劳动部门有权提出结论性意见；如果仍有不同意见，应当报上一级劳动部门商有关部门处理；仍不能达成一致意见的，由上一级劳动部门报同级人民政府裁决。

　　第三十条凡重伤以上事故，组织事故调查的部门应当在事故发生之日起60日内，向具有管辖权的劳动部门报送《职工伤亡事故调查报告》。矿山事故调查处理工作应当在事故发生之日起90日内结案，特殊情况不得超过180日。

　　矿山伤亡事故经审批结案后，由发生事故的企业及其行业管理部门根据事故结案意见和防范措施建议进行处理，并应当公布处理结果。劳动部门对事故处理决定的执行情况实施监督检查。

　　第三十一条国有矿山企业对矿山事故中伤亡的人员应当按照国家规定给予抚恤或者补偿。

　　乡镇矿山企业发生伤亡事故的抚恤或者补偿参照国家对国有矿山企业的规定执行。

　　第六章奖励和处罚

　　第三十二条有下列情况之一的单位和个人，由人民政府及其有关部门给予表彰、奖励：

　　(一)在安全生产、安全管理或者安全监督工作中成绩显著的；

　　(二)防止矿山事故或者参加矿山抢险救护有突出贡献的；

　　(三)研究、推广矿山安全科学技术取得显著成绩的；

　　(四)对矿山安全生产提出合理化建议，效果显著的。

　　第三十三条违反本办法第五条规定，矿山建设工程的安全设施未经验收或者验收不合格擅自投入生产的，由劳动部门会同矿山行业管理部门责令停止生产，并由劳动部门处以2000元至5万元罚款；拒不停止生产的，由劳动部门提请县级以上人民政府决定由有关主管部门吊销其采矿许可证和营业执照。

　　第三十四条违反本办法第六条规定，未取得资质等级证书承担工程设计、施工的，或者委托无设计、施工资格单位承担工程设计和施工的，由建设行政主管部门按照有关法律、法规处理；未取得施工安全资格证书承担工程施工的，由劳动部门责令停止施工，可以并处2000元至1万元罚款。

　　第三十五条违反本办法第八条规定，未取得《采矿许可证》开采或者越界开采的，依照矿产资源法律、法规的规定处罚；未取得《矿山安全生产条件合格证》开采或者因开采影响毗邻矿山安全生产的，由劳动部门会同乡(镇)人民政府责令限期改正，可以由劳动部门并处500元至1万元罚款；逾期不改的，由劳动部门提请县级以上人民政府决定由有关主管部门吊销其采矿许可证和营业执照。

　　因无证开采或者越界开采致使毗邻矿山企业人员伤亡或者财产损失的，应当承担赔偿责任和其他法律责任。

　　违反本办法第二十五条规定，造成严重后果的，劳动部门可视情节提请县级以上人民政府决定，对乡镇矿山企业所在地的乡镇人民政府负责人给予行政处分。

　　第三十六条违反本办法第十六条规定，未对矿山作业人员进行教育、培训，分配其上岗作业的，由劳动部门责令改正，并按每有一人，处以矿山企业300元罚款，处以企业主要负责人50元罚款；在岗作业人员中有30%以上未接受教育、培训的，除处以罚款外，可以提请县级以上人民政府决定责令停产整顿。

　　第三十七条违反本办法规定，有下列行为之一的，由劳动部门责令改正，可以并处500元至1万元罚款；情节严重的，提请县级以上人民政府决定责令停产整顿；对主管人员和直接责任人员由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分：

　　(一)使用不符合国家安全标准或者行业安全标准的设备、器材、防护用品、安全检测仪器的；

　　(二)未按照规定提取或者使用安全技术措施专项费用的；

　　(三)拒绝矿山安全监督人员现场检查或者在被检查时隐瞒事故隐患、不如实反映情况的；

　　(四)未按照规定及时、如实报告矿山事故的。

　　第三十八条矿山企业采掘设计不符合国家安全生产标准及其有关规定或者行业技术规范的，由劳动部门责令改正；拒不改正的，处以2000元至2万元罚款。

　　乡镇矿山企业开采国有矿山保安矿柱的，采矿时未标明采空区位置，未对采空区采取安全措施或者措施不得力的，由劳动部门责令改正；拒不改正的，处以5000元至5万元罚款。

　　有前两款违法行为造成严重后果，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第三十九条矿山企业收到《安全监督指令书》后，逾期不整改的，由劳动部门处以2000元至2万元罚款，并提请县级以上人民政府责令停产整顿。

　　第四十条当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议也不向人民法院起诉，又不履行处罚决定的，作出处罚决定的机关可以申请人民法院强制执行。

　　第四十一条劳动部门按本办法第三十三条、第三十五条、第三十六条、第三十七条、第三十九条规定提请县级以上人民政府决定有关事项的，应当书面请示县级以上人民政府。县级以上人民政府接到请示后，应当在15日内作出答复。

　　第四十二条矿山安全监督人员和安全管理人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，应当给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

　　第七章附　则

　　第四十三条本办法具体应用中的问题，由省人民政府劳动行政主管部门负责解释。

　　第四十四条本办法自1994年12月1日起施行。

审计署


中国人寿保险（集团）公司2009年度资产负债损益审计结果
（二○一一年一月三十一日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，审计署于2010年对中国人寿保险（集团）公司（以下简称国寿集团）及其所属5家子公司和16家分支机构2009年度的资产负债损益情况进行了审计。
　　一、基本情况
　　国寿集团下属6家一级子公司和1家附属院校。据国寿集团财务报表反映，截至2009年底，集团合并资产总额15546.45亿元，负债总额14213.96亿元，所有者权益1332.49亿元，当年营业收入3895.04亿元，利润总额403.33亿元。
　　审计结果表明，2009年，国寿集团各项业务发展较快，集团化管控体系逐步完善，风险防范体系基本建立并不断加强。
　　一是各项业务快速增长，资金运用成效明显。根据国寿集团提供的数据及年报反映，2009年国寿集团合并保费收入为3029.92亿元，境内寿险市场份额占38.1%，保持市场主导地位；合并减值前投资收益（含公允价值变动损益）为868.26亿元，同比增长43.39%，减值前总资产投资收益率为6.12%。
　　二是积极化解历史包袱，盈利能力逐年增强。国寿集团通过推动寿险主业发展、提高资金运用收益率、加强对留存资产和留存业务资金的管理等措施，有效化解改制前留存业务和资产形成的巨额利差损问题。根据国寿集团年报反映，截至2009年底，国寿集团合并未分配利润比2005年底增加825.52亿元，实现由负转正。
　　三是建立多层次产品体系，集团化管理控制体系逐步完善。国寿集团在人身险、财产险、养老险等方面建立了多层次的产品体系，累计为1.6亿人次提供保险服务，同时加强对子公司的集团化管控力度，不断完善风险防范体系，信息系统能够较好满足业务发展需要。
　　二、审计发现的主要问题及整改情况
　　（一）保险经营管理中存在违规问题6.98亿元。
　　1．违规承保或退保2.42亿元，主要是将零散客户保费以单位名义投保、承诺固定收益或放宽条件承保、退保等问题。如国寿集团山东、安徽、四川、江苏等4个地区分支机构，2009年以来将收取的零散客户保费以单位名义投保团体保险2790.17万元。
　　针对上述问题，国寿集团下属分支机构全面停售了问题较为集中的永泰团体年金险种，将涉及问题保单逐步解除合同，对30名业务负责人及经办人员给予相应处分。
　　2．虚增保费收入2.78亿元，主要是以循环投保或职工购买保险再退保的方式虚增保费收入。如国寿集团齐齐哈尔地区分支机构为完成保险业务年度计划，2009年12月由职工个人购买“国寿瑞丰两全保险”1055.4万元，2010年1月集中退保，虚增保费收入1055.4万元。
　　针对上述问题，国寿集团下属分支机构修改了考核制度，建立跟踪机制，并对8名相关责任人给予处理和处分。
　　3．违规给付及理赔1.13亿元，其中违规代领保险金、放宽给付条件1.12亿元，虚假理赔77万元主要用于投保人和保险公司的费用支出。如国寿集团无锡地区分支机构部分业务员工，2009年代被保险人领取资金1580.16万元。
　　针对上述问题，国寿集团下属分支机构已追回虚假理赔资金70万元，并对7名相关责任人给予处理和处分。
　　4．违规支付手续费及佣金6506.53万元，主要是违规支付高额手续费、向无资质的代理人支付手续费或向正式员工支付佣金等问题。如国寿集团重庆地区分支机构，2009年向144名正式员工支付佣金159.62万元。
　　针对上述问题，国寿集团下属分支机构已终止与问题中介机构的合作，多支付的手续费已调整相关账目，并对24名相关责任人给予处理和处分。
　　此外，国寿集团还存在超出保监会规定范围进行对外投资等问题。
　　（二）财务收支核算方面存在违规问题3.80亿元。其中：会计核算不准确3.75亿元，设立“小金库”511.17万元。如国寿集团武汉地区分支机构2009年将学生平安险保费收入103.51万元存入个人账户后，其中25.47万元资金去向不明。
　　针对上述问题，国寿集团下属分支机构已调整相关会计账目，补缴税款1846.13万元，追回账外资金26.25万元，对105名相关责任人给予撤职等处分。
　　（三）内部管理存在薄弱环节。在业务管理方面，部分所属机构存在业务操作不规范、应收保费管理不到位致使代理公司挪用保费以及一些规章制度不够健全等问题。在资料档案管理方面，部分所属机构存在会议纪要不完整、保单遗失、物品采购清单与实物验收单不一致等问题。针对上述问题，国寿集团下属分支机构对4名相关责任人给予处理和处分。
　　国寿集团对本次审计查出的问题高度重视，专门召开会议研究部署，组织全系统各级单位做好整改工作。国寿集团将审计发现问题的整改工作与增强依法合规经营意识、提升全系统经营管理和内部控制水平相结合，加强从业人员的合规经营教育，规范各项业务操作流程，再次组织开展自查工作，进一步完善内部规章制度，制定或修订《非银邮中介业务销售管理办法》等150余项制度。
　　三、审计处理情况及建议
　　对上述问题，审计署已依法出具了审计报告。对国寿集团经营管理中存在的违规问题以及管理不规范问题，已移送保监会处理；对财务收支方面存在的违规问题，依法下达审计决定，作出审计处理，并建议国寿集团追究相关人员责任。同时，审计署建议国寿集团应进一步增强合规经营意识，完善公司治理结构，加强内部控制，充分发挥集团整体优势，推进保险业务发展。
　　对国寿集团未完成整改的事项，审计署将继续予以跟踪并适时公告。
（二○一一年一月三十一日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，审计署于2010年对中国人寿保险（集团）公司（以下简称国寿集团）及其所属5家子公司和16家分支机构2009年度的资产负债损益情况进行了审计。
　　一、基本情况
　　国寿集团下属6家一级子公司和1家附属院校。据国寿集团财务报表反映，截至2009年底，集团合并资产总额15546.45亿元，负债总额14213.96亿元，所有者权益1332.49亿元，当年营业收入3895.04亿元，利润总额403.33亿元。
　　审计结果表明，2009年，国寿集团各项业务发展较快，集团化管控体系逐步完善，风险防范体系基本建立并不断加强。
　　一是各项业务快速增长，资金运用成效明显。根据国寿集团提供的数据及年报反映，2009年国寿集团合并保费收入为3029.92亿元，境内寿险市场份额占38.1%，保持市场主导地位；合并减值前投资收益（含公允价值变动损益）为868.26亿元，同比增长43.39%，减值前总资产投资收益率为6.12%。
　　二是积极化解历史包袱，盈利能力逐年增强。国寿集团通过推动寿险主业发展、提高资金运用收益率、加强对留存资产和留存业务资金的管理等措施，有效化解改制前留存业务和资产形成的巨额利差损问题。根据国寿集团年报反映，截至2009年底，国寿集团合并未分配利润比2005年底增加825.52亿元，实现由负转正。
　　三是建立多层次产品体系，集团化管理控制体系逐步完善。国寿集团在人身险、财产险、养老险等方面建立了多层次的产品体系，累计为1.6亿人次提供保险服务，同时加强对子公司的集团化管控力度，不断完善风险防范体系，信息系统能够较好满足业务发展需要。
　　二、审计发现的主要问题及整改情况
　　（一）保险经营管理中存在违规问题6.98亿元。
　　1．违规承保或退保2.42亿元，主要是将零散客户保费以单位名义投保、承诺固定收益或放宽条件承保、退保等问题。如国寿集团山东、安徽、四川、江苏等4个地区分支机构，2009年以来将收取的零散客户保费以单位名义投保团体保险2790.17万元。
　　针对上述问题，国寿集团下属分支机构全面停售了问题较为集中的永泰团体年金险种，将涉及问题保单逐步解除合同，对30名业务负责人及经办人员给予相应处分。
　　2．虚增保费收入2.78亿元，主要是以循环投保或职工购买保险再退保的方式虚增保费收入。如国寿集团齐齐哈尔地区分支机构为完成保险业务年度计划，2009年12月由职工个人购买“国寿瑞丰两全保险”1055.4万元，2010年1月集中退保，虚增保费收入1055.4万元。
　　针对上述问题，国寿集团下属分支机构修改了考核制度，建立跟踪机制，并对8名相关责任人给予处理和处分。
　　3．违规给付及理赔1.13亿元，其中违规代领保险金、放宽给付条件1.12亿元，虚假理赔77万元主要用于投保人和保险公司的费用支出。如国寿集团无锡地区分支机构部分业务员工，2009年代被保险人领取资金1580.16万元。
　　针对上述问题，国寿集团下属分支机构已追回虚假理赔资金70万元，并对7名相关责任人给予处理和处分。
　　4．违规支付手续费及佣金6506.53万元，主要是违规支付高额手续费、向无资质的代理人支付手续费或向正式员工支付佣金等问题。如国寿集团重庆地区分支机构，2009年向144名正式员工支付佣金159.62万元。
　　针对上述问题，国寿集团下属分支机构已终止与问题中介机构的合作，多支付的手续费已调整相关账目，并对24名相关责任人给予处理和处分。
　　此外，国寿集团还存在超出保监会规定范围进行对外投资等问题。
　　（二）财务收支核算方面存在违规问题3.80亿元。其中：会计核算不准确3.75亿元，设立“小金库”511.17万元。如国寿集团武汉地区分支机构2009年将学生平安险保费收入103.51万元存入个人账户后，其中25.47万元资金去向不明。
　　针对上述问题，国寿集团下属分支机构已调整相关会计账目，补缴税款1846.13万元，追回账外资金26.25万元，对105名相关责任人给予撤职等处分。
　　（三）内部管理存在薄弱环节。在业务管理方面，部分所属机构存在业务操作不规范、应收保费管理不到位致使代理公司挪用保费以及一些规章制度不够健全等问题。在资料档案管理方面，部分所属机构存在会议纪要不完整、保单遗失、物品采购清单与实物验收单不一致等问题。针对上述问题，国寿集团下属分支机构对4名相关责任人给予处理和处分。
　　国寿集团对本次审计查出的问题高度重视，专门召开会议研究部署，组织全系统各级单位做好整改工作。国寿集团将审计发现问题的整改工作与增强依法合规经营意识、提升全系统经营管理和内部控制水平相结合，加强从业人员的合规经营教育，规范各项业务操作流程，再次组织开展自查工作，进一步完善内部规章制度，制定或修订《非银邮中介业务销售管理办法》等150余项制度。
　　三、审计处理情况及建议
　　对上述问题，审计署已依法出具了审计报告。对国寿集团经营管理中存在的违规问题以及管理不规范问题，已移送保监会处理；对财务收支方面存在的违规问题，依法下达审计决定，作出审计处理，并建议国寿集团追究相关人员责任。同时，审计署建议国寿集团应进一步增强合规经营意识，完善公司治理结构，加强内部控制，充分发挥集团整体优势，推进保险业务发展。
　　对国寿集团未完成整改的事项，审计署将继续予以跟踪并适时公告。