宿迁市人民政府关于印发宿迁市政府公共工程审计监督办法的通知
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宿迁市人民政府关于印发宿迁市政府公共工程审计监督办法的通知
江苏省宿迁市人民政府
宿迁市人民政府关于印发宿迁市政府公共工程审计监督办法的通知
宿政发〔2005〕106号
各县、区人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
《宿迁市政府公共工程审计监督办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
宿迁市人民政府(章)
二ＯＯ五年八月三十日
宿迁市政府公共工程审计监督办法
第一章 总 则
第一条 为了加强全市政府公共工程的审计监督，促进管理规范化，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《江苏省国家建设项目审计监督办法》等有关法律法规规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称政府公共工程是指政府投资或者融资为主的基础建设项目、技术改造项目和公共设施。主要是使用财政性资金、各项政府专项资金（基金）、政府统一借贷资金及国有独资（控股）公司投入资金等为主要资金来源的公共工程。
第三条 宿迁市审计机关（以下称审计机关）依照法律、法规和本办法规定，对本级政府公共工程前期准备情况、预（概）算执行情况和竣工决算实施审计监督。与政府公共工程直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购等单位财务收支，应当接受审计机关的审计监督。对从事工程结算的社会中介组织业务质量，审计机关依法实施审计监督。
第四条 审计机关重点实施本级政府公共工程决算审计，必要时可以对重大政府公共工程进行全过程的跟踪审计监督，也可以对下级政府重点公共工程的竣工决算进行审计。
第五条 审计机关实施审计监督，可根据需要组织具有相应资质的社会中介机构或聘请具有与审计事项相关专业知识和技能的人员参与审计。
第六条 审计机关组织实施审计及相关监督工作所需经费由同级财政予以解决。
第七条 项目审批部门应当将本市当年政府公共工程计划和批复抄送审计部门和财政部门；如果是预算（含预算管理）拨款建设的政府公共工程，财政部门应当将政府公共工程的建设资金拨付情况书面通报同级审计机关。
第八条 审计机关应当根据法律、法规、规章的规定和本级人民政府、上级审计机关的要求，经与财政部门协商后，确定年度政府公共工程审计工作重点，编制政府公共工程审计项目计划。对当年度已具备竣工决算审计条件的重点政府公共工程应列入审计计划，对重大政府公共工程，可列入审计计划进行跟踪审计。凡列入审计计划的政府公共工程，由审计机关依法实施决算审计或跟踪审计。对没有列入计划的项目，财政部门依照有关法律、法规组织安排投资评审，审计部门予以配合。
第九条 政府重点工程建设单位应当依法建立内部审计和内部财务管理制度，对政府重点公共工程全过程履行内部监督职能，并应当及时将内部审计结果报送审计机关，依法接受审计机关对其审计业务质量的检查、评估、监督。
第十条 建设单位应在签订承发包合同中明确，以审计部门的审计报告或财政部门的评审报告作为工程价款的结算依据，并将合同副本送财政部门和审计部门备案。
审计机关对政府公共工程竣工决算审计出具的审计报告或财政部门出具的评审报告，作为财政部门项目竣工财务决算审批、拨付建设资金和国有资产移交的依据。
未经审计部门进行竣工决算审计或财政部门评审的政府公共工程，有关部门不得办理竣工验收备案手续。
第十一条 财政、发展改革、经贸、建设、规划、工商、税务、国土、环保、金融、监察等部门和单位，应当在各自的职责范围内协助审计机关开展政府公共工程审计监督工作。
第二章 审计程序
第十二条 对列入审计计划的政府公共工程，建设单位应当在政府公共工程初步验收结束、竣工决算资料完善齐全后，向审计机关报送竣工决算资料，并申请竣工决算审计。审计机关应当在接到申请之日起20个工作日内予以答复，对具备审计条件的审计事项按规定组织实施审计。对列入审计计划的跟踪审计项目，建设单位应在立项后10日内申请跟踪审计。
第十三条 审计机关根据审计计划确定的事项组成审计组，并应在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书。被审计单位应当配合审计机关的工作，并提供必要的工作条件。
第十四条 审计机关派出的审计组实施竣工决算审计时，被审计单位应当提供下列资料，并对所提供资料的真实性、完整性负责。
（一）项目批准建设的有关文件、设计文件、招投标文件、历次调整预（概）算的文件；
（二）竣工初步验收报告和建设单位审核签章后的工程决算资料；
（三）承包合同及工程结算资料，建设单位自行采购设备、主要材料合同、清单及出入库资料，重大设计变更资料，重要部位隐蔽验收资料等；
（四）自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、工程决算报表，以及工程建设财务收支等有关资料；
（五）财务、材料物资结算资料及债权、债务对账签证资料；
（六）建设主管部门依法作出的工程审查结论；
（七）审计实施前单位自查表，以及审计机关要求提供的与项目投资活动有关的其他各项资料。
第十五条 审计人员通过审查工程预、决算资料和财务会计资料，检查有关财产物资，查阅与审计事项有关的文件资料，向有关单位和个人调查等方式进行审计，并取得审计证明材料，有关单位和个人应当及时核对签名或者盖章；不能取得提供签名或者盖章的，审计人员应当注明原因。
第十六条 审计组提出审计报告前，应当征求被审计单位对审计报告的意见。被审计单位应当自收到审计报告之日起10日内提出书面意见；在规定期限内没有提出书面意见的，视同无异议，并由审计人员予以注明。
第十七条 对被审计单位违反相关法律、法规规定的行为，需要给予处理、处罚的，审计机关在法定职权范围内作出处理、处罚的审计决定；应由有关主管部门处理、处罚的，或涉嫌犯罪的，审计机关作出移送处理书。
第十八条 审计机关应当向本级人民政府报告重点公共工程审计结果，必要时向社会公布审计结果。
第十九条 列入跟踪审计计划的建设项目，审计部门按跟踪审计的有关规定进行审计。
第三章 审计内容
第二十条 对政府公共工程前期准备阶段审计的主要内容：
（一 ）前期准备阶段基本建设程序执行情况及设计用途、设计规模、投资概算情况；
（二）建设资金来源渠道的真实性、合法性，己到位资金的真实性和项目前期资金使用的合法性；
（三）法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。
第二十一条 对政府公共工程预（概）算执行情况审计的主要内容：
（一）项目管理中执行项目法人责任制、招投标制、工程监理制、合同管理制等制度和其他基本建设规定的执行情况；
（二）预（概）算执行及调整的真实性、合法性、合规性；
（三）设计变更内容、程序的真实性、合法性；
（四）项目各种税费计提和缴纳、与项目相关的其他财务收支核算的真实性、合法性、合规性；
（五）施工、采购、勘察、设计、监理等单位的资质，与政府公共工程有关的收费、税款缴纳和其他财务收支核算的真实性、合法性。
（六）法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。
第二十二条 对政府公共工程全过程跟踪审计的主要内容：
对政府公共工程建设环节进行现场跟踪取证、审验确认，以及对重点建设项目财务收支实施准备阶段审计、建设中审计和工程竣工决算审计，并参与下列环节的审查与确认：
（一）初步设计审查；
（二）扩初设计审查；
（三）审议施工图预算或工程量清单；
（四）招标投标及开标；
（五）审议工程建设各类合同；
（六）商议设计变更方案以及各种签证资料；
（七）单项主体工程竣工验收；
（八）工程项目总竣工验收。
第二十三条 对政府公共工程竣工决算审计的主要内容：
（一）项目竣工决算财务报表和说明书以及编制依据的真实性、合法性；
（二）建设规模及总投资控制的有效性；
（三）建筑安装工程结算、设备投资核算、待摊投资的列支内容和分摊及其他投资列支的真实性、合法性；
（四）建设资金到账情况和未到账资金对该项目产生的影响；
（五）交付使用的资产情况及其手续的真实性、合法性、完整性；
（六）建设期收入的来源、分配、上缴和留成使用情况；
（七）尾工工程投资情况和资金预留情况的真实性、合法性；
（八）建设、施工、采购、勘察、设计、监理等单位与政府公共工程有关的税费缴纳和其他财务收支的真实性和合法性；
（九）对投资效益进行评价；
（十）法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。
第二十四条 对未实施预（概）算执行情况审计的政府公共工程，竣工决算审计时应包括本办法第二十一条规定的内容。
第四章 法律责任
第二十五条 对列入审计计划的政府公共工程，在规定期限内，建设单位未申请办理竣工决算审计，或跟踪审计项目未按跟踪审计规定办理的，审计机关可视情节按国家有关规定处理、处罚。情节严重，造成损失的，移送有关部门依法追究其责任。对未列入审计计划的政府工程投资的评审工作，建设单位未按财政部门规定办理的，财政部门根据有关规定予以处理、处罚。
第二十六条 被审计单位违反国家法律、法规和本办法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关资料的，或者拒绝、阻碍检查的，按照《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条的规定处理、处罚。
第二十七条 对建设单位违反有关项目批准文件规定，擅自要求设计部门扩大建设规模、提高建设标准而增加概算投资的，审计机关应责令建设单位报原审批部门重新审查批准；对未经批准而扩大建设规模、提高建设标准而增加概算投资的，审计机关视情节依据有关法律法规处理、处罚。
第二十八条 对建设单位改变建设资金用途，转移、侵占和挪用的建设资金，审计机关予以追回，没收违法所得；对竣工决算审计中发现的多计或少计的工程款项，审计机关应责成有关单位予以调整；对建设单位已签证认同多付的工程价款，应予以收缴。对情节严重的单位，审计机关应根据有关法规予以处罚，并建议相关部门追究有关人员的责任；构成犯罪的，移交司法机关依法追究其刑事责任。
第二十九条 对建设、施工、设计、采购等单位应计、应缴而未计缴的各种税费，审计机关应按有关财经法规、规定进行处理、处罚。
第三十条 对虚报投资完成、虚列建设成本、隐匿结余资金的行为，审计机关应依照有关法律和现行会计制度调整会计科目，并依据有关法律、法规予以处罚；情节严重的，移送有关部门对责任人员给予行政处理。
第三十一条 对违反规定，政府公共工程竣工决算未经审计机关审计或财政部门评审，未依据审计机关出具的审计报告或财政部门出具的评审报告，建设单位结算工程价款的，审计机关、财政机关按有关规定处理、处罚；情节严重的，移送有关部门追究相关人员的责任。
第三十二条 施工、监理等单位拒绝提供或拖延提供与项目有关的工程资料、监理资料、财务资料，拒绝配合审计，以及审计发现其出借、转让资质、转包肢解工程、弄虚作假等违法违规行为的，审计机关除依法进行处理、处罚外，应同时向有关部门通报和移送相关情况，有关部门应根据审计移送处理书及时作出相应处理，并将处理情况反馈审计机关。
建设主管部门要将审计机关通报和移送的违法违规问题记入相关单位的《信用管理手册》，并在其资质年检上报审核时据实反映。
招投标管理部门对审计机关通报和移送有关单位违法违规问题要形成档案，并作为其参与其他工程项目投标时资格审查的依据。
审计机关向有关部门移送的违法违规问题的处理情况，要实行跟踪监督。
第三十三条 审计机关审计时，发现有关社会中介机构存在违规、违法行为的，可以责令改正、给予警告、通报批评；情节严重的，可移送业务管理部门和行业协会依法予以处理、处罚。
第三十四条 审计机关在审计过程中发现与政府公共工程有关的相关单位有其他违反国家法律、法规的行为，应当根据有关规定予以处理、处罚。
第三十五条 对审计机关依法作出的审计决定，建设、施工以及其他与项目建设有关的被审计单位必须执行。有关部门应当配合审计机关落实审计决定。审计机关依法收缴的款项和罚没收入一律上缴国库。
审计机关应当在规定的期限内检查审计决定的执行情况。被审计单位未按规定期限和要求执行审计决定的，审计机关应当责令执行。仍不执行的，依法申请人民法院强制执行。
第三十六条 审计人员滥用职权、循私舞弊、玩忽职守，视情节依据有关规定给予行政处分或依法追究其刑事责任。
第三十七条 被审计单位对审计决定不服的，依照《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》的规定申请行政复议或者提起行政诉讼。
第五章 附 则
第三十八条 使用社会捐赠（援助）性资金建设的政府公共工程，可以参照本办法进行审计监督。
第三十九条 各县、区对政府公共工程的审计监督，可参照本办法执行。
第四十条 本办法由宿迁市审计局负责解释。
第四十一条 本办法自公布之日起15日后施行。
浙江省高级人民法院《案件质量评查办法（试行）》
浙江省高级人民法院
浙江省高级人民法院《案件质量评查办法（试行）》
第一章 总 则
第一条 为加强我省各级人民法院的审判和执行管理，提高办案质量与效率，进一步规范案件质量评查工作，根据有关法律及司法解释的规定，结合实际，制定本办法。
第二条 案件质量评查，是指对各类案件的程序、实体及法律文书的质量进行的检查和评定。
各类案件主要包括法院审结的一审、二审、死刑复核、复查、再审、国家赔偿确认、减刑、假释和执行等案件。
法律文书主要包括判决书、裁定书、决定书、调解书等。
第二章 组织机构和职责
第三条 各级法院设立由院领导和各有关职能部门负责人组成的案件质量评查工作领导小组，负责对案件质量评查工作的领导。根据实际确定审监庭或由审监庭牵头具体承担案件质量评查工作。
各级法院应配备政治素质和业务素质较强的审判人员从事案件质量评查工作，支持保障案件质量评查工作人员切实履行职责。
第四条 高、中级法院的案件质量评查机构除负责本院的案件质量评查工作外，应加强对下级法院案件质量评查工作的指导、监督。
第三章 评查方式和范围
第五条 案件质量评查采取常规评查、专项评查和重点评查等方式。
第六条 常规评查，是指各级法院对各类审结、执结案件的质量进行的定期评查。常规评查应按本院结案总数和法官个人结案情况确定相应比例。
第七条 专项评查，是指各级法院根据审判和执行工作的实际，对已审结、执结的某类案件进行的专门性评查。各级法院每年都应组织开展专项评查。
第八条 重点评查，是指各级法院对可能存在质量问题的个案进行的重点评查。主要包括：
1、当事人多次上访、申诉的案件;
2、上级法院改判或发回重审的案件；
3、本院再审改判的案件；
4、下级法院对本院改判或发回重审有重大不同意见的案件；
5、党委、人大和上级法院转办可能涉及质量问题的案件；
6、其他可能存在严重质量问题的案件。
第九条 对庭审的专门检查，各级法院可根据实际自行确定检查办法。
第四章 差错评定及责任承担
第十条 案件质量评查实行等级评定制度。各级法院可以对本办法附件《案件质量差错的分类及认定标准》规定的差错情形进行细化，并据此对被评查案件综合评定质量等级。
第十一条 案件质量差错，是指在案件办理过程中出现的程序、实体、法律文书等方面的错误。
案件质量差错依差错性质、过错程度、后果分为一般差错和重大差错。
第十二条 差错责任，是指责任人员对于案件办理过程中出现的程序、实体、法律文书等方面的差错应承担的相应责任。
差错责任根据差错的性质、责任人员的过错程度及造成的后果分为一般差错责任和重大差错责任。
第十三条 一般差错及差错责任，由案件质量评查部门直接认定；重大差错及差错责任，由案件质量评查工作领导小组认定，必要时，由领导小组提交审判委员会讨论确定。
第十四条 差错责任应由直接责任人员及相关人员按过错程度及后果承担。
1、程序方面的差错，独任审理的案件，由独任审判员承担全部责任。合议庭审理的案件，一般差错由主审人承担主要责任，重大差错，视合议庭成员的评议意见及案件的实际情况由合议庭成员分担责任。经过审判委员会讨论决定的相关程序问题发生差错的，合议庭成员或独任审判员不承担责任，但因合议庭成员或独任审判员遗漏或隐瞒主要事实、重要证据，导致审判委员会作出错误决定的，由合议庭成员或独任审判员承担责任。各级法院审判流程管理有不同规定的，从其规定。
2、实体方面的差错，独任审理的案件，由独任审判员承担全部责任。合议庭审理的案件，视合议庭成员的评议意见及案件的实际情况酌情分担责任。经过审判委员会讨论决定的案件，审判委员会改变合议庭正确意见的，合议庭成员或独任审判员不承担责任，但因合议庭成员或独任审判员遗漏或隐瞒主要事实、重要证据，导致审判委员会作出错误决定的，由合议庭成员或独任审判员承担责任；审判委员会同意合议庭意见的，合议庭也应承担相应责任。
根据院、庭长意见作出的决定，发生错误的，合议庭成员或独任审判员不承担责任。
3、法律文书方面的差错，由书记员、主审人、审判长、审核人根据过错情况承担相应责任。
4、执行方面的差错，由执行人员根据过错情况承担相应责任。
第十五条 案件因下列情形被二审或再审改判、发回重审的，不追究差错责任：
1、对关键证据的审核认定有争议的，经本院审判委员会审查认为可不追究差错责任的；
2、当事人提供新的证据的；
3、对适用法律、法规、司法解释认识不一的，但经本院审判委员会审查认为不属认识问题的除外；
4、法律、法规、司法解释修订的；
5、其他经本院审判委员会审查认为可不追究差错责任的。
第五章 案件质量评查的相关工作制度
第十六条 案件质量评查工作实行反馈、听取意见制度。各级法院的案件质量评查部门应及时反馈评查意见，听取被评查案件所涉及的相关人员及其所在部门的意见。
第十七条 案件质量评查工作实行内部通报、讲评制度。各级法院应定期在本院通报或讲评检查结果。各级法院的案件质量评查部门应适时向本院审判委员会汇报案件质量评查的情况。
第十八条 各级法院每年应向上一级法院报告本院案件质量评查工作的情况。
上级法院案件质量评查部门对下级法院的案件质量评查工作每年应定期进行抽查，并公布抽查结果。
第十九条 上级法院案件质量评查部门根据辖区内审判、执行工作的情况，每年应定期组织专项评查，并对发现的问题提出整改建议，督促整改。
第二十条 各级法院对于案件质量评查中发现的审判、执行工作中的问题，应认真整改，并及时总结案件质量评查工作经验，提高案件质量评查工作的水平。
第二十一条 案件质量评查部门在案件质量评查中发现违法、违纪线索的，应及时移送本院纪检、监察部门。
第六章 奖惩及其他
第二十二条 各级法院应当逐步建立法官（包括执行人员、书记员）个人办案质量档案制度。每次案件质量评查结果均应列入法官个人办案质量档案，作为年终考核及奖惩、晋级、晋职的重要依据。
第二十三条 被评查案件所涉人员被确定为应承担差错责任的，由案件质量评查部门建议院领导或相关业务庭负责人批评教育；并由政工、纪检、监察部门根据差错责任的性质、后果相应扣发奖金或给予其他行政处理。
第二十四条 各级法院可根据实际制订有关内部考核、奖惩、责任追究的具体规定。
第二十五条 本办法自发布之日起施行。
中华人民共和国与国际复兴开发银行贷款协定（上海港结构调整和发展项目）
中国 国际复兴开发银行
中华人民共和国与国际复兴开发银行贷款协定
（上海港结构调整和发展项目）
（签订日期１９９３年１月１４日）
中华人民共和国（以下简称“借款人”）与国际复兴开发银行（以下简称“世行”）于一九九三年一月十四日签订本协定。
鉴于（Ａ）借款人对本协定“附件２”所述的项目的可行性和优先性感到满意，要求世行对本项目提供资助；
（Ｂ）本项目将在借款人的帮助下由上海港务局（以下简称“港务局”）负责执行，作为这种帮助的一部分，借款人将使港务局获得根据本协定提供的贷款资金；
鉴于世行同意，特别是以上文为基础，按照本协定以及世行在本协定签订的同日与港务局签订的《项目协定》中规定的条款和条件向借款人提供本贷款；
本协定缔约双方现协议如下：
第一条 通则；定义
１．０１节 世行于一九八五年一月一日起实施的《贷款与担保协定通则》，在经过如下修改之后（以下简称“《通则》”），是构成本协定整体的一部分：
（ａ）删除３．０２节最后一句。
（ｂ）将６．０２节中的（ｋ）段改为（１）段，另新增加一（ｋ）段如下：
“（ｋ）当出现这样一种特殊情况，使得任何随后的提款都与世行协定条款的第三条第３节不相符时。”
１．０２节 本协定中使用的若干词汇，除上下文另有要求外，其词义在《通则》中均有其相应的解释，下列新增词汇，则具有以下词义：
（ａ）“章程”，系指一九八八年八月二十一日颁布的上海港务局章程。
（ｂ）“项目协定”，系指在本协定签订的同日，世行与港务局之间签订的协定，该协定同样可以随时修改。本词义也包括《项目协定》的所有附件和补充协议在内；
（ｃ）“ＳＭ”，系指上海市。（本协定翻译本中均称“上海市”－－译者注。）
（ｄ）“港务局”，系指上海港务局，它是根据其章程建立和经营的借款人的一个国有企业和港口管理机构。
（ｅ）“专用账户”，系指本协定２．０２节（ｂ）中所提及的账户。
（ｆ）“转贷款”，系指根据转贷协议由借款人提供给上海市，再由上海市提供给港务局的贷款。
（ｇ）“转贷协议”，系指：借款人与上海市之间以及上海市与港务局之间根据本协定３．０１节（ｂ）款签订的两个协议。该（两个）转贷协议同样可以随时修改，且本词义包括转贷协议的所有附件在内。
第二条 贷款
２．０１节 世行同意按照本贷款协定中规定或提及的条款和条件，向借款人提供一笔以多种货币计算、由世行对每笔提款按其发生当日的汇率进行折算、折算后提款总额相当于一亿五千万美元（ＵＳＤ１５０００００００）的贷款。
２．０２节 （ａ）本项贷款资金可根据本协定“附件１”的规定，从贷款账户中提款，用于支付已发生的（如世行同意，亦可用于支付将发生的）、本协定附件２所述项目所需的、并且应从本贷款资金中支付的货物及服务的合理费用。
（ｂ）为实现本项目的目标，借款人应以世行满意的条款和条件，包括适当的防止抵债、没收或扣押的措施，在一家银行开设并保持一个美元专用存款账户。专用账户中款项的存入和支出，应按照本协定“附件４”的规定进行。
２．０３节 提款截止期应为一九九九年六月三十日，或由世行另定的更晚的日期。世行应及时将该更晚日期通知借款人。
２．０４节 对于尚未提取的贷款本金，借款人应按百分之零点七五（０．７５％）的年率按时向世行交付承诺费。
２．０５节 （ａ）对于已经提取尚未偿还的贷款本金，借款人应按每一个利息期的利率按时向世行交付利息，每一利息期的利率为前一个半年所确定的核定借入款成本加上百分之零点五（０．５％）。在本协定第２．０６节规定的每个日期，借款人应支付上一个利息期尚未偿还的贷款本金所产生的利息，该笔利息是按该利息期内适用的利率计算的。
（ｂ）世行应根据实际可能，在每一个半年期终了后，将该半年期的核定借入款成本通知借款人。
（ｃ）在本节中使用的：
（ｉ）“利息期”系指本协定２．０６节中规定的每一日期以前的六个月时期，包括本协定签订日所在的最初的利息期。
（ｉｉ）“核定借入款成本”系指世行在一九八二年六月三十日以后已经提取而未清偿的借入款部分的费用，由世行合理确定并以年百分比表示。世行借入款部分不包括世行分配给下列资金的这类借入款或部分借入款的费用：（Ａ）世行的投资；（Ｂ）世行在一九八九年七月一日以后可能发放的、其利率不根据本节（ａ）段确定的贷款。
（ｉｉｉ）“半年期”系指日历年的前六个月或后六个月。
（ｄ）世行应至少提前六个月通知借款人在某一确定的日期对本节（ａ）、（ｂ）、（ｃ）（ｉｉｉ）段进行如下修改：
“（ａ）对于已经提取而尚未偿还的贷款本金，借款人应按每一季度的利率按时交付利息，该利率为前一季度所确定的核定借入款成本加上百分之零点五（０．５％）。在本协定第２．０６节规定的每一个日期，借款人应交付上一个利息期未偿还的贷款本金所产生的利息，该笔利息是按照该利息期内所适用的利率计算的。”
“（ｂ）世行应根据实际可能，在每一季度终了后，将该季度的核定借入款成本通知借款人。”
“（ｃ）（ｉｉｉ）‘季度’系指从每个日历年的一月一日、四月一日、七月一日及十月一日开始的三个月时期。”
２．０６节 利息和其他费用应每半年交付一次，交付日为每年的三月十五日和九月十五日。
２．０７节 借款人应按照本协定附件３规定的分期还款时间表偿还贷款本金。
第三条 项目的执行
３．０１节 （ａ）借款人对实现本协定“附件２”中所述的本项目的各个目标作出承诺，为此，在不受制于或不限于只履行贷款协定中规定其应承担的任何其他义务的情况下，借款人应促使港务局履行项目协定中规定其应履行的一切义务，并应进行或促使进行一切必要的或适当的活动，包括提供资金、设施、服务和其他资源，以使港务局能履行这些义务，不应进行或允许进行任何妨碍或干扰履行这些义务的活动。
（ｂ）借款人应根据其与上海市之间以及上海市与港务局之间签订的转贷协议转贷贷款资金，转贷协议的条款和条件应使世行满意，这些条款和条件包括：
（Ａ）转贷款期限应为二十年，包括五年宽限期；
（Ｂ）对已提取尚未偿还的转贷款本金应按本协定第２．０５节（ａ）款所确定的利率的９０％支付利息；
（Ｃ）对尚未提取的转贷款本金，应按本协定２．０４节所确定的费率交付承诺费；
（Ｄ）港务局应承担外汇风险。
（ｃ）借款人应根据各转贷协议行使其权力并促使其权力得到行使，以保护借款人和世行的利益和实现贷款的目的，并且，除非世行另行同意，借款人不得转让、修改、废除和放弃转贷协议或其任何条款。
３．０２节 除非世行另行同意，凡项目所需的并将由本贷款资金支付的货物采购、土建工程及咨询服务，均应按照项目协定“附件１”的规定办理。
３．０３节 世行与借款人因此同意，《通则》第９．０４节、９．０５节、９．０６节、９．０７节、９．０８节和９．０９节中所规定的义务（分别涉及保险、货物和服务的使用、计划和进度表、记录和报告、维修及土地征用等），应由港务局根据项目协定第２．０３节来承担。
第四条 财务约文
４．０１节 （ａ）对于根据费用报表从贷款账户中提款所作的全部支出，借款人应：
（ｉ）根据健全的会计惯例保留或促使保留反映这些支出的记录和账目；
（ｉｉ）保证保留证明这些支出的所有记录（合同、订单、发票、账单、收据及其他文件），直到世行收到最后一次从贷款账户中提款的那一个财政年度的审计报告后至少一年；
（ｉｉｉ）使世行的代表能够检查这些记录。
（ｂ）借款人应：
（ｉ）由世行可以接受的独立的审计师，按照一贯运用的适当的审计原则，对每一财政年度的在本节（ａ）（ｉ）段提及的各类记录和账目，包括专用账户的各类记录和账目进行审计；
（ｉｉ）尽快，但在任何情况下最迟不晚于每一财政年度终止后的六个月，向世行提供一份由前述审计师们按照世行合理要求的范围及详细程度所作的这类审计报告，包括一份由上述审计师们出具的、关于该财政年度内所提交的费用报表以及这些费用报表准备的程序和内部控制是否能作为有关提款的依据的独立的审计意见。
（ｉｉｉ）当世行随时提出合理要求时，向世行提供关于上述记录、账目以及对它们所作的审计这类文件的其他资料。
第五条 世行的补充规定
５．０１节 根据《通则》第６．０２节（１）款，特规定以下补充事项：
（ａ）港务局未能履行项目协定中规定的任何义务；
（ｂ）由于在本贷款协定签字后发生的事件所造成的特殊情况，致使港务局不可能履行项目协定中规定的义务；
（ｃ）由于修改、中止、取消、废除和放弃章程，而对港务局履行项目协定中的义务的能力产生实质性的不利影响；
（ｄ）借款人或任何其他权力机构采取解散或撤销港务局或中止其业务经营活动的任何行动。
５．０２节 根据《通则》７．０１节（ｈ）段，特规定以下补充事项：
（ａ）发生本协定５．０１节（ａ）段规定的任何情况，并且在世行向借款人发出通知后六十天内继续存在。
（ｂ）发生本协定５．０１节（ｃ）和（ｄ）段规定的任何情况。
第六条 生效日期；终止
６．０１节 在《通则》１２．０１节（ｃ）段的含义范围内，规定下列事项作为本贷款协定生效的附加条件：
（ａ）借款人与上海市之间、上海市与港务局之间已签订了转贷协议；
（ｂ）借款人的国务院已批准本贷款协定；
６．０２节 在《通则》１２．０２节（ｃ）段的含义范围内，规定下列补充事项，该补充事项将包括在准备向世行提供的法律意见或法律意见书内：
（ａ）《项目协定》已得到港务局的正式批准或核准，从而其条款对港务局产生法律上的约束力；
（ｂ）借款人和上海市之间的转贷协议以及上海市与港务局之间的转贷协议已分别得到借款人和上海市、上海市和港务局的正式批准或核准，从而其各自的协议条款相应地对其各自有关的协议双方均产生法律上的约束力。
６．０３节 兹确定本协定签字后九十（９０）天为《通则》１２．０４节所要求的日期。
第七条 借款人的代表；地址
７．０１节 为《通则》１１．０３节之目的，借款人的财政部长被指定为借款人的代表。
７．０２节 为《通则》１１．０１节之目的，特列明以下地址：
借款人方面：
中华人民共和国
北京 １００８２０
三里河 财政部
电报挂号：ＦＩＮＡＮＭＩＮ ＢＥＩＪＩＮＧ
电传：２２４８６ ＭＦＰＲＣ ＣＮ
世行方面：
美利坚合众国
华盛顿（哥伦比亚特区）２０４３３
西北区Ｈ街１８１８号
国际复兴开发银行
电报挂号：ＩＮＴＢＡＦＲＡＤ Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ，Ｄ．Ｃ．
电传：２４８４２３ （ＲＣＡ）
８２９８７ （ＦＴＣＣ）
６４１４５ （ＷＵＩ）或１９７６８８（ＴＲＴ）
本协定的缔约双方，通过其各自正式授权的代表，于本协定开始所述的日期，在美利坚合众国华盛顿哥伦比亚特区，就本协定以各自的名义予以签署，以昭信守。
注：附件一、二、三、四略。
中华人民共和国 国际复兴开发银行东亚及
授权代表 太平洋地区副行长
朱启祯 高特姆·卡吉
（签字） （签字）
