江苏省卫生系统内部审计实施办法
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江苏省卫生系统内部审计实施办法
江苏省卫生厅
省卫生厅关于印发《江苏省卫生系统 内部审计实施办法》的通知
苏卫办〔２００５〕１９号 ２００５年４月１１日
各市卫生局、厅直属各单位：
现将我厅制定的《江苏省卫生系统内部审计实施办法》印发给你们，请各地各单位遵照执行。
江苏省卫生系统内部审计实施办法
第一条 为加强卫生系统内部审计工作，促进各单位建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《卫生系统内部审计工作规定》等有关法规，结合我省实际情况，制定本办法。
第二条 内部审计是独立评价本单位及所属单位财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，是卫生事业改革与发展的需要，是卫生行政部门和医疗卫生单位健全内部管理体制与约束机制的重要环节。
第三条 卫生行政部门和医疗卫生单位应当按照职责分明、科学管理和独立性的原则，设立内部审计机构、配备审计人员。暂时不具备设置审计机构条件的部门、单位，应当配备专门人员负责内部审计工作。
第四条 内部审计人员应当具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力，内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度。
内部审计机构负责人必须具备中级以上专业职称或大专学历、有五年以上的审计、会计、经济工作经历，并按干部管理权限任免。
第五条 内部审计机构及审计人员在本部门、本单位主要负责人的领导下，依照国家法规以及本系统、本单位的规章制度开展审计工作。各单位要加强对内部审计工作的领导，主要负责人定期听取汇报、部署工作，及时批复审计报告和审计意见书；督促被审计单位执行；保护内部审计人员依法行使职权的合法权益。
内部审计机构开展审计业务、参加业务培训等所必须的业务经费，应当列入本部门、本单位的年度预算，给予保证。
第六条 内部审计人员应当具备依法审计、客观公正、廉洁自律、严谨细致、保守秘密的职业道德。
第七条 各级卫生行政部门和各医疗卫生单位的审计机构（审计人员）负责本级单位的内部审计工作，并对所属地区和单位进行指导和监督，同时，接受上级卫生部门审计机构和同级国家审计机关的指导和监督。
第八条 卫生行政部门内部审计机构的指导和监督职责：
１.按照国家法律、法规和单位领导的要求，制定内部审计规章制度和工作计划；
２.检查、督促所属地区和单位建立健全内部审计制度，设立内部审计机构或配备专门人员，开展内部审计工作；
３.组织审计业务培训、开展理论研究，定期总结交流工作经验，表彰内审工作先进单位和个人；
４.组织系统内审计及审计调查活动。
第九条 内部审计机构和审计人员的工作职责：
１.对本单位及所属单位的财务收支及相关经济活动进行审计；
２.对本单位及所属单位的预算内、外资金使用和绩效情况进行审计；
３.对本单位内设机构及所属单位的领导人员进行任期经济责任审计；
４.对本单位及所属单位的固定资产投资项目、修缮项目进行审计；
５.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性、有效性进行评审；
６.对本单位对外经济合同的签订和执行情况进行评审；
７.办理上级审计机构和单位领导交办的审计事项；
８.负责与政府审计机关、社会审计组织的协调。
第十条 内部审计机构及人员，每年向本部门、本单位主要负责人提交内部审计工作报告。
第十一条 各部门、各单位内部审计机构对审计工作的重大事项，应及时向单位领导和上级审计机构报告。
第十二条 在审计管辖范围内，内部审计机构和审计人员具有下列权限：
１.要求被审计单位按时报送财务预算、预算执行情况、财务决算及会计报表和有关文件资料；
２.参加单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；
３.参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计管理制度，由部门或单位领导批准后公布实施；
４.抽查有关经济活动的资料文件和进行现场核查实物；
５.检查有关计算机系统及其电子数据和资料；
６.对与审计项目有关的问题，向有关单位和个人调查，并取得证明材料；
７.对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经部门或单位负责人同意，作出临时制止决定；
８.对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表及经济活动有关资料，经本部门或本单位负责人批准，有权予以暂时封存；
９.对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位领导批准，可以采取必要的临时措施；
１０.提出改进管理，提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
第十三条 内部审计工作的主要程序：
１.根据本部门、本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报领导人批准后实施；
２.内部审计部门应在审计项目实施前三日，以书面形式通知被审计单位（部门）；
３.在审计中发现的一般情况与问题，可以随时向单位和有关人员交换意见和提出建议；
４.审计终结，审计组提出审计报告（初稿）征求被审计单位意见，被审计单位接到审计报告十日内提出书面反馈意见，送交审计机构。审计机构将审计报告（修改后）和被审计单位的反馈意见一并报送单位主要负责人审批。经批准的审计意见书送达被审计单位，被审计单位必须执行；
５.对主要项目进行后续审计，检查被审计单位执行审计意见书的情况；
６.被审计单位对审计意见书如有异议，可以向内部审计机构所在单位提出，单位应在二十日内作出处理意见。
第十四条 被审计单位不配合内部审计工作，拒绝审计或者提供虚假资料，拒不执行审计意见或者报复陷害内部审计人员的，应及时予以查处。
第十五条 内部审计机构对办理的审计项目，应建立完整的审计档案，并按照有关规定管理。
第十六条 对于认真履行职责，忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，所在部门、单位应给予表彭。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露机密的内部审计人员，所在部门、单位应按照有关规定进行查处。
第十七条 各市卫生行政部门和医疗卫生单位可以根据本办法，制定具体实施细则备案执行。
第十八条 本办法由江苏省卫生厅负责解释。
第十九条 本办法自发布之日起施行。１９９６年７月１３日发布的《江苏省卫生系统内部审计暂行办法》（苏卫审〔１９９６〕６号文）同时停止。
北京市体育竞赛管理办法
北京市人民政府
北京市人民政府令第173号
《北京市体育竞赛管理办法》已经2006年6月6日市人民政府第50次常务会议审议通过，
现予公布，自2006年8月1日起施行。
市长 王岐山
二〇〇六年六月十五日
目 录
第一章 总则第二章 规范与安全第三章 管理与监督第四章 法律责任第五章 附则
第一章 总则
第一条 为了规范对体育竞赛的管理，促进体育事业的发展，根据《中华人民共和国体育法》和国家其他有关规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 在本市行政区域内面向社会举办体育竞赛及其管理，适用本办法。
机关、企业、事业单位和社会团体举办的本单位、本系统内部的体育竞赛，不适用本办法。
第三条 体育竞赛应当遵循有益于人民群众身心健康、有利于体育事业发展的原则，依法文明举行。
第四条 体育竞赛管理实行政府监管和行业自律相结合的原则，并逐步实行对体育竞赛的行业自律管理。
第五条 市和区、县人民政府应当加强对体育竞赛管理工作的领导，督促政府有关部门依法履行对体育竞赛的监督管理职责。
市和区、县体育行政部门主管本行政区域内的体育竞赛管理工作。
公安、卫生、质量技术监督、安全生产监督管理、工商行政管理、税务等部门，应当按照各自职责做好体育竞赛的管理工作。
第六条 本市鼓励单位和个人举办体育竞赛，鼓励单位和个人以投资、捐赠等形式支持体育竞赛。
第二章 规范与安全
第七条 体育竞赛的安全管理实行谁主办、谁负责的原则。
举办体育竞赛的单位和个人(以下统称主办者)应当对体育竞赛的安全工作全面负责。体育竞赛有承办者的，主办者应当与承办者签定安全协议，明确安全责任。承办者应当按照安全协议规定的职责，与主办者共同落实安全工作。
第八条 举办体育竞赛应当符合下列规定:
(一)主办者能够独立承担民事责任；
(二)有体育竞赛规程、组织实施方案；
(三)配备的组织机构、管理人员和专业技术人员与体育竞赛规模、内容相适应；
(四)有与体育竞赛规模相适应的经费；
(五)场所、设施、器材与体育竞赛规模、内容相适应。
第九条 有下列情形之一的，不得举办体育竞赛:
(一)不符合本办法第八条规定条件之一的；
(二)危害国家安全或者社会公共利益的；
(三)影响国事、外交、军事或者其他重大活动的；
(四)严重妨碍道路交通安全秩序和社会公共秩序的。
第十条 主办者举办游泳、卡丁车、蹦极、攀岩、轮滑、滑雪、滑冰、射击、射箭、潜水、漂流、滑翔伞、热气球、动力滑翔伞等国家实行强制性体育服务标准和其他需要实行强制性体育服务标准的体育竞赛，应当遵守国家和本市的体育服务标准。
对国家未制定体育服务标准的体育竞赛项目，市体育行政部门应当会同有关部门制定本市的体育服务标准。
第十一条 体育竞赛的场地、器材、设施应当符合体育竞赛规则的要求和标准，保证体育竞赛顺利进行。
第十二条 主办者不得转让体育竞赛举办权。
第十三条 主办者应当按照公安机关核准的安全容量印制、发放、出售票证。
第十四条 主办者在体育竞赛举办期间，应当落实安全措施，配备足够的安全工作人员维持现场秩序。在人员相对聚集时，主办者应当采取控制和疏散措施，确保参加活动的人数在安全条件允许的范围内。
第十五条 本市提倡主办者投保与体育竞赛安全有关的险种。
第十六条 参赛者参加国家实行强制性体育服务标准和其他对身体有特殊要求的体育竞赛前，主办者应当告知其到相应的医疗机构进行身体检查和咨询。
第十七条 参加体育竞赛的人员应当遵守下列规定:
(一)遵守有关法律、法规、规章；
(二)遵守体育竞赛现场的管理制度；
(三)自觉接受安全检查，服从管理；
(四)不得影响体育竞赛正常秩序、妨碍公共安全；
(五)遵守社会公德。
第十八条 参加体育竞赛的裁判员、教练员和运动员应当遵守国家和本市对体育竞赛的规定，遵守体育道德；不得弄虚作假、徇私舞弊。
第十九条 举办体育竞赛，主办者应当选聘经体育行政部门依法注册的裁判员，不得委派未经体育行政部门依法注册的人员担任裁判工作。
第三章 管理与监督
第二十条 本市对体育竞赛实行分级分类管理。申请举办体育竞赛的单位和个人，应当按照本办法的规定办理审批、登记手续。
举办体育竞赛需要办理治安、消防、卫生、工商等行政许可的，主办者应当按照国家和本市有关规定办理。
第二十一条 举办下列体育竞赛，由市体育行政部门审批:
(一)跨省、自治区、直辖市的体育竞赛；
(二)有香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区运动队、运动员参加的体育竞赛；
(三)冠以“北京市”、“北京”、“首都”或者其他同义名称的体育竞赛；
(四)跨区、县的体育竞赛；
(五)单场次参加人员5000人以上的体育竞赛。
第二十二条 举办本区、县的国家实行强制性体育服务标准的体育竞赛，由举办体育竞赛所在区、县的体育行政部门审批。
第二十三条 举办本办法第二十一条、第二十二条规定以外的体育竞赛，由市体育行政部门认定的单项体育协会或者举办竞赛所在区、县的体育行政部门实施登记管理。
第二十四条 主办者申办体育竞赛，应当在举办体育竞赛二十个工作日前向审批、登记部门提交下列材料:
(一)体育竞赛申请表；
(二)主办者的身份证明或者登记、注册的证明材料；
(三)体育竞赛规程、筹备实施方案、安全工作方案、医疗保障措施和突发事件应急预案；
(四)经费来源证明材料和经费预算报告；
(五)设备、器材检验、检测合格证明；
(六)体育竞赛场所所有人或者管理单位同意使用的证明；
(七)审批、登记部门规定的能够证明具备本办法第八条规定条件的其他材料。
第二十五条 体育竞赛的审批部门，应当自受理主办者申请之日起十个工作日内作出批准或者不予批准的决定，并书面通知主办者；不予批准的说明理由。十个工作日不能做出决定的，经本机关负责人批准，可以延长十日，并将延长期限的理由告知主办者。
第二十六条 申请举办体育竞赛，符合本办法第八条、第九条规定的，体育行政部门应当予以批准；不符合本办法第八条、第九条规定的，体育行政部门不得批准。
第二十七条 对实行登记管理的体育竞赛，登记部门应当及时登记，建立档案，并报市体育行政部门备案。
第二十八条 主办者应当按照审批部门的批准决定举办体育竞赛。
体育竞赛举办日期、时间需要变更的，主办者应当提前五个工作日向原审批、登记部门提出变更申请；举办地点、内容或者举办体育竞赛所需器材需要改变的，主办者应当提前十个工作日向原审批、登记部门提出申请。原审批、登记部门应当依法及时办理变更手续。
体育竞赛取消的，主办者应当提前五个工作日告知原审批、登记部门，并向社会发布公告。
第二十九条 市和区、县体育行政部门应当将国家体育行政部门确定的体育运动项目名录和本市体育竞赛审批、登记的规定向社会公布。
第三十条 市体育行政部门负责一级裁判员的注册，区、县体育行政部门负责二、三级裁判员的注册。市和区、县体育行政部门评定裁判员的技术等级时，应当组织专家评审。
市体育行政部门负责指导市级单项体育协会对裁判员的培训、考核工作。
第三十一条 市和区、县体育行政部门应当对体育竞赛的举办情况进行监督检查，记录监督检查情况和处理结果，并由监督检查人员和体育竞赛主办者或者场所提供者签字归档。必要时，体育行政部门可以会同公安、安全生产监督管理、质量技术监督等部门进行检查。
监督检查人员发现举办体育竞赛违反本办法规定的，应当提出整改意见，责令主办者立即或者限期改正。确有必要的，体育行政部门可以向社会公布监督检查情况。公众有权查阅体育行政部门的监督检查记录。
第三十二条 市和区、县体育行政部门应当派出督察员对体育竞赛中的赛风、赛纪和裁判员执法等情况进行监督检查。
第三十三条 体育竞赛的主办者及有关合作方对体育行政部门和市级单项体育协会的监督、检查，应当予以协助、配合，不得拒绝和阻挠。
第三十四条 主办者应当在体育竞赛结束之日起三十日内，向审批、登记部门提交竞赛情况总结、秩序册和成绩册。
第四章 法律责任
第三十五条 主办者有下列行为之一的，由体育行政部门责令改正，处1000元以上3万元以下罚款:
(一)违反本办法第十条第一款规定，未遵守国家和本市的强制性体育服务标准的；
(二)违反本办法第八条、第九条规定，或者违反本办法第二十八条第一款规定，未按照审批部门的批准决定举办体育竞赛的；
(三)违反本办法第十二条规定，转让体育竞赛举办权的；
(四)违反本办法第十九条规定，委派未经体育行政部门依法注册的人员担任裁判工作的；
(五)违反本办法第二十条第一款规定，未按照本办法的规定办理审批、登记手续的；
(六)违反本办法第二十八条第二款规定，擅自变更体育竞赛举办日期、时间、地点、内容或者体育竞赛所需器材的。
第三十六条 对违反本办法的行为，其他法律、法规、规章已经规定行政处罚的，由有关部门依法处罚。
第五章 附则
第三十七条 本办法自2006年8月1日起施行。1996年12月18日市人民政府第16号令发布的《北京市体育竞赛管理办法》同时废止。
土地权属争议调查处理办法
国土资源部
土地权属争议调查处理办法
第一条 为依法、公正、及时地做好土地权属争议的调查处理工作，保护当事人的合法权益，维护土地的社会主义公有制，根据《中华人民共和国土地管理法》，制定本办法。
第二条 本办法所称土地权属争议，是指土地所有权或者使用权归属争议。
第三条 调查处理土地权属争议，应当以法律、法规和土地管理规章为依据。从实际出发，尊重历史，面对现实。
第四条 县级以上国土资源行政主管部门负责土地权属争议案件以下简称争议案件 的调查和调解工作；对需要依法作出处理决定的，拟定处理意见，报同级人民政府作出处理决定。
县级以上国土资源行政主管部门可以指定专门机构或者人员负责办理争议案件有关事宜。
第五条 个人之间、个人与单位之间、单位与单位之间发生的争议案件，由争议土地所在地的县级国土资源行政主管部门调查处理。
前款规定的个人之间、个人与单位之间发生的争议案件，可以根据当事人的申请，由乡级人民政府受理和处理。
第六条 设区的市、自治州国土资源行政主管部门调查处理下列争议案件：
一 跨县级行政区域的；
二 同级人民政府、上级国土资源行政主管部门交办或者有关部门转送的。
第七条 省、自治区、直辖市国土资源行政主管部门调查处理下列争议案件：
一 跨设区的市、自治州行政区域的；
二 争议一方为中央国家机关或者其直属单位，且涉及土地面积较大的；
三 争议一方为军队，且涉及土地面积较大的；
四 在本行政区域内有较大影响的；
五 同级人民政府、国土资源部交办或者有关部门转送的。
第八条 国土资源部调查处理下列争议案件：
一 国务院交办的；
二 在全国范围内有重大影响的。
第九条 当事人发生土地权属争议，经协商不能解决的，可以依法向县级以上人民政府或者乡级人民政府提出处理申请，也可以依照本办法第五、六、七、八条的规定，向有关的国土资源行政主管部门提出调查处理申请。
第十条 申请调查处理土地权属争议的，应当符合下列条件：
一 申请人与争议的土地有直接利害关系；
二 有明确的请求处理对象、具体的处理请求和事实根据。
第十一条 当事人申请调查处理土地权属争议，应当提交书面申请书和有关证据材料，并按照被申请人数提交副本。
申请书应当载明以下事项：
一 申请人和被申请人的姓名或者名称、地址、邮政编码、法定代表人姓名和职务；
二 请求的事项、事实和理由；
三 证人的姓名、工作单位、住址、邮政编码。
第十二条 当事人可以委托代理人代为申请土地权属争议的调查处理。委托代理人申请的，应当提交授权委托书。授权委托书应当写明委托事项和权限。
第十三条 对申请人提出的土地权属争议调查处理的申请，国土资源行政主管部门应当依照本办法第十条的规定进行审查，并在收到申请书之日起７个工作日内提出是否受理的意见。
认为应当受理的，在决定受理之日起５个工作日内将申请书副本发送被申请人。被申请人应当在接到申请书副本之日起３０日内提交答辩书和有关证据材料。逾期不提交答辩书的，不影响案件的处理。
认为不应当受理的，应当及时拟定不予受理建议书，报同级人民政府作出不予受理决定。
当事人对不予受理决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
同级人民政府、上级国土资源行政主管部门交办或者有关部门转办的争议案件，按照本条有关规定审查处理。
第十四条 下列案件不作为争议案件受理：
一 土地侵权案件；
二 行政区域边界争议案件；
三 土地违法案件；
四 农村土地承包经营权争议案件；
五 其他不作为土地权属争议的案件。
第十五条 国土资源行政主管部门决定受理后，应当及时指定承办人，对当事人争议的事实情况进行调查。
第十六条 承办人与争议案件有利害关系的，应当申请回避；当事人认为承办人与争议案件有利害关系的，有权请求该承办人回避。承办人是否回避，由受理案件的国土资源行政主管部门决定。
第十七条 承办人在调查处理土地权属争议过程中，可以向有关单位或者个人调查取证。被调查的单位或者个人应当协助，并如实提供有关证明材料。
第十八条 在调查处理土地权属争议过程中，国土资源行政主管部门认为有必要对争议的土地进行实地调查的，应当通知当事人及有关人员到现场。必要时，可以邀请有关部门派人协助调查。
第十九条 土地权属争议双方当事人对各自提出的事实和理由负有举证责任，应当及时向负责调查处理的国土资源行政主管部门提供有关证据材料。
第二十条 国土资源行政主管部门在调查处理争议案件时，应当审查双方当事人提供的下列证据材料：
一 人民政府颁发的确定土地权属的凭证；
二 人民政府或者主管部门批准征用、划拨、出让土地或者以其他方式批准使用土地的文件；
三 争议双方当事人依法达成的书面协议；
四 人民政府或者司法机关处理争议的文件或者附图；
五 其他有关证明文件。
第二十一条 对当事人提供的证据材料，国土资源行政主管部门应当查证属实，方可作为认定事实的根据。
第二十二条 在土地所有权和使用权争议解决之前，任何一方不得改变土地利用的现状。
第二十三条 国土资源行政主管部门对受理的争议案件，应当在查清事实、分清权属关系的基础上先行调解，促使当事人以协商方式达成协议。调解应当坚持自愿、合法的原则。
第二十四条 调解达成协议的，应当制作调解书。调解书应当载明以下内容：
一 当事人的姓名或者名称、法定代表人姓名、职务；
二 争议的主要事实；
三 协议内容及其他有关事项。
第二十五条 调解书经双方当事人签名或者盖章，由承办人署名并加盖国土资源行政主管部门的印章后生效。
生效的调解书具有法律效力，是土地登记的依据。
第二十六条 国土资源行政主管部门应当在调解书生效之日起１５日内，依照民事诉讼法的有关规定，将调解书送达当事人，并同时抄报上一级国土资源行政主管部门。
第二十七条 调解未达成协议的，国土资源行政主管理部门应当及时提出调查处理意见，报同级人民政府作出处理决定。
第二十八条 国土资源行政主管部门应当自受理土地权属争议之日起６个月内提出调查处理意见。因情况复杂，在规定时间内不能提出调查处理意见的，经该国土资源行政主管部门的主要负责人批准，可以适当延长。
第二十九条 调查处理意见应当包括以下内容：
一 当事人的姓名或者名称、地址、法定代表人的姓名、职务；
二 争议的事实、理由和要求；
三 认定的事实和适用的法律、法规等依据；
四 拟定的处理结论。
第三十条 国土资源行政主管部门提出调查处理意见后，应当在５个工作日内报送同级人民政府，由人民政府下达处理决定。
国土资源行政主管部门的调查处理意见在报同级人民政府的同时，抄报上一级国土资源行政主管部门。
第三十一条 当事人对人民政府作出的处理决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
在规定的时间内，当事人既不申请行政复议，也不提起行政诉讼，处理决定即发生法律效力。
生效的处理决定是土地登记的依据。
第三十二条 在土地权属争议调查处理过程中，国土资源行政主管部门的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，由其所在单位或者其上级机关依法给予行政处分。
第三十三条 乡级人民政府处理土地权属争议，参照本办法执行。
第三十四条 调查处理争议案件的文书格式，由国土资源部统一制定。
第三十五条 调查处理争议案件的费用，依照国家有关规定执行。
第三十六条 本办法自２００３年３月１日起施行。１９９５年１２月１８日原国家土地管理局发布的《土地权属争议处理暂行办法》同时废止。
国土资源部
２００３年１月３日
